《内部审核培训》课件.pptVIP

**********************内部审核培训本培训旨在帮助您了解内部审核的重要性，并学习如何有效地执行内部审核。内部审核是企业风险管理和治理的关键组成部分，可以识别和评估潜在风险，并确保符合相关法律法规和行业标准。培训目标11.提升认知让学员了解内部审核的重要性，理解审核的流程和方法。22.掌握技能使学员具备独立开展内部审核的能力，掌握审核技术和技巧。33.推动改进通过内部审核发现问题，提出改进建议，提升组织的管理水平。44.促进发展建立完善的内部审核体系，为组织的持续改进提供支持。审核的定义和目的定义内部审核是指组织内部对自身活动、流程和体系进行的独立评估。目的评估组织的管理体系、流程和活动是否符合既定的标准和要求。目标识别潜在风险和问题，并提供改进建议。作用确保组织的活动符合法律法规、行业标准和自身目标。内部审核的原因和意义符合性评估确保企业运营符合法律法规和行业标准，降低风险。持续改进识别问题和薄弱环节，推动企业内部管理和运营效率提升。责任和问责强化员工责任意识，提升管理水平，提高企业整体竞争力。效率提升通过审核发现问题，制定改进措施，提高资源利用率，降低成本。内部审核的类型第一类：常规审核按照计划进行的，例如年度审核、季度审核。第二类：专项审核针对特定领域或问题进行的，例如财务审核、安全审核。第三类：突击审核针对突发事件或风险进行的，例如发现重大违规行为后进行的。第四类：跟踪审核对之前发现的问题进行跟踪验证的，例如对上一次审核发现的问题进行复查。内部审核的一般程序1审核计划确定审核范围、目标和时间表。2审核准备收集审核资料，培训审核人员。3现场审核收集证据，识别问题，记录发现。4审核报告总结发现，提出建议，跟踪整改。内部审核是一项系统性工作，需要遵循一定的程序进行，以确保审核的客观性、公正性和有效性。审核的依据和标准法律法规国家法律、法规、行业标准、企业标准、相关政策和规定等。质量管理体系企业内部建立的质量管理体系文件，如质量手册、程序文件、作业指导书等。相关文件公司内部制定的相关政策、制度、流程、工作计划等。合同和协议企业签订的合同、协议、业务流程规范、技术规范等。审核的证据收集记录审核人员需要收集相关记录，包括会议记录、文件记录、数据记录等。记录应真实、准确、完整、及时。观察现场观察是收集证据的重要方式。审核人员应注意观察工作场所、生产流程、设备运行等情况。观察应客观、全面、细致。现场检查的要点检查环境检查环境是否整洁，人员是否按要求着装，安全设施是否到位，以确保检查安全有效地进行。检查记录检查过程中，要仔细记录检查结果，包括发现的问题、问题的严重程度和建议的整改措施。检查设备检查设备的运行状态、维护记录、安全标识等，确保设备处于正常运行状态，并符合安全规范。检查流程检查流程是否符合标准，操作人员是否按照规定的流程进行操作，确保流程的有效性和安全性。访谈的技巧做好准备提前熟悉相关资料，列出重点问题。目标明确，有针对性地提问。保持中立避免主观臆断和个人偏见，客观公正地收集信息。倾听并理解被访谈者的观点。引导提问运用开放式问题，引导被访谈者深入阐述。避免“是”或“否”的封闭式问题。记录要点仔细记录访谈内容，包括关键信息和证据。确保信息准确完整，方便后期整理。文件审核的重点文件完整性确保所有相关文件都存在，并且文件内容完整，无缺漏或错误。文件有效性检查文件是否经过授权批准，且日期有效，确保文件使用合法性。文件一致性确认文件版本一致，不同版本文件之间逻辑一致，避免误用或混淆。文件实施情况了解相关文件在实际工作中的执行情况，确保文件有效落地。审核发现问题的识别11.偏差与审核依据和标准不符的情况。22.不一致与既定的程序、制度或文件规定不符。33.缺失应有的文件、记录或程序缺失或不完整。44.潜在风险可能导致不符合要求或不良后果的因素。审核发现问题的分类11.严重问题严重问题是指对企业经营管理有重大影响，可能导致重大经济损失或安全事故的问题，需立即采取措施进行整改。22.一般问题一般问题是指对企业经营管理有较明显影响，需要采取措施进行整改的问题。33.提醒问题提醒问题是指对企业经营管理有潜在影响，需要关注和改进的问题，可以纳入日常工作计划中逐步完善。纠正措施的提出1识别问题审核人员首先要识别出存在的非符合项或缺陷。2分析原因深入分析非符合项产生的根本原因，找出症结所在。3制定措施根据分析结果，提