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英雄者,胸怀大志,腹有良策,有包藏宇宙之机,吞吐天地之志者也。——《三国演义》
一建工程经济重点知识点
一建工程经济重点总结
资金时间价值
1、时间价值的影响因素:1)资金的使用时间。2)资金数量的多少。3)资金
投入和回收的特点。4)资金周转的速度。
2、资金使用时间越长、或资金数量越多、或资金周转速度越快,则资金的
时间价值就越高。
3、资金投入和回收的特点:1)在总资金一定情况下,则前期投入资金越多,
资金负效益越大。后期投入资金越多,资金负效益越小。2)在回收额一定情况下,
距离现在越近时间回收的资金越多,则资金的时间价值就越大。反之则越小。
4、利息是资金的一种机会成本。利息是由贷款发生利润的一种再分配。
5、利率高低的决定因素:社会平均利润率、借贷资本的供求情况、市场风
险、通货膨胀、解除资本的期限长短。除了供求情况是反向影响,其他都是正向
影响因素。
6、单利通常只适用短期投资或短期贷款。没有反应资金随时都在增值的概
念,没有完全反映资金时间价值。
7、现金流量的三要素:现金流量的大小、方向、作用点(发生的时间)。
8、现金流量图的特点:箭线长短适当体现现金流量大小的差异、箭线与时
间走的交点表示现金流量发生的时点、横轴是时间轴向右表示时间的延续、时间
轴上的0点是时间序列的起点,其他都表示该时间单位末的时点。
非淡泊无以明志,非宁静无以致远。——诸葛亮
9、正确选取折现率,要尽量减少建设初期投入,加大建设后期投入。
10、影响资金等值的因素有:资金数额的大小、资金发生时间的长短、利率
或折现率的大小。
11、P11页的例题,比如收益率=10%就是利率了。则第一年折现系数
=1/(1+10%)=0.9091,比如投资1000万,则这1000万的时间价值
=1000*0.9091=909.1万。第二年折现系数=1/(1+10%)(1+10%)=0.8264.
12、名义利率与有效利率区别,看每年计息几次,一般有有效利率大于名义
利率,除非计息周期为1则相等
技术方案经济效果评价
1、经济效果评价内容包括:盈利能力、偿债能力、财务生存能力。是对技
术方案进行财务可行性和经济合理性的分析论证。
2、财务生存能力:1)计算净现金流量和累计盈余资金,这个运营期间各年
累计盈余资金不应为负值。2)若出现负值,应进行短期借款。3对于非经营性方
案,经济效果评价主要分析拟定技术方案的财务生存能力。
3、融资前分析:不考虑融资方案分析投资总体获利能力,编制技术方案投
资现金流量表计算技术方案的投资内部收益率、净现值和静态投资回收期等指标。
4、融资后分析:考察技术方案在拟定融资条件下的盈利能力、偿债能力和
财务生存能力。
5、盈利能力的动态分析包括:1)技术方案资本金现金流量分析,则计算资
本金财务内部收益率指标。
2)投资各方现金流量分析,则计算投资各方的财务内部收益率指标。
6、经济评价效果方法分为静态指标和动态指标是考虑了时间的因素。
君子忧道不忧贫。——孔丘
7、独立性方案是绝对的经济效果检验。互斥型方案可以互相代替具有排他
性,先进行各个技术方案自身的经济效果(进行绝对经济效果检验),然后考察哪
个技术方案效果最佳(相对经济效果检验)。
8、技术方案的计算期=建设期+运营期(投产期+达产期)。计算器不宜定的太
长,以年为时间单位。折现评价指标受时
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