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企业内部审计作业指导书

第一章内部审计概述3

1.1内部审计的定义与作用3

1.1.1内部审计的定义3

1.1.2内部审计的作用3

1.1.3内部审计部门的设置4

1.1.4内部审计部门的职责4

第二章内部审计计划4

1.1.5内部审计计划的概念与意义4

1.1.6内部审计计划制定的原则4

1.1.7内部审计计划制定的内容5

1.1.8内部审计计划制定的组织与实施5

1.1.9内部审计计划的执行5

1.1.10内部审计计划的监控5

第三章内部审计程序6

1.1.11内部审计程序制定的目的与原则6

1.1.12内部审计程序制定的内容6

1.1.13内部审计程序的执行7

1.1.14内部审计程序的控制7

第四章内部审计证据收集与分析7

1.1.15内部审计证据的种类7

1.1.16内部审计证据的要求8

1.1.17内部审计证据的收集方法8

1.1.18内部审计证据的分析方法8

第五章内部审计报告撰写9

1.1.19引言部分9

1.1.20审计发觉及分析9

1.1.21审计评价9

1.1.22审计建议9

1.1.23审计结论9

1.1.24附件9

1.1.25撰写要求9

1.1.26撰写流程10

1.1.27提交要求10

第六章内部审计质量控制10

第七章内部审计风险管理11

1.1.28内部审计风险概述11

1.1.29内部审计风险的识别11

1.1.30内部审计风险的评估12

1.1.31内部审计风险的控制12

1.1.32内部审计风险的应对12

第八章内部审计合规性检查13

1.1.33合规性检查的定义13

1.1.34合规性检查的内容13

1.1.35合规性检查计划的制定13

1.1.36合规性检查实施13

1.1.37合规性检查报告的编制14

1.1.38合规性检查整改14

1.1.39合规性检查后续审计14

第九章内部审计成果运用14

1.1.40概述14

1.1.41内部审计成果的转化原则14

1.1.42内部审计成果的转化途径15

1.1.43内部审计成果的具体应用15

1.1.44概述15

1.1.45内部审计成果评价与反馈的目的15

1.1.46内部审计成果评价与反馈的方法16

1.1.47内部审计成果评价与反馈的流程16

第十章内部审计人员管理与培训16

1.1.48内部审计人员选拔原则16

1.1严格遵守国家法律法规及公司规章制度，保证内部审计人员的合规性。16

1.2注重内部审计人员的专业素质，选拔具备相应专业知识和技能的人员。16

1.3注重内部审计人员的职业道德，选拔具备诚信、客观、公正、严谨等品质的人员。

16

1.4考虑内部审计人员的团队协作能力，选拔具备良好沟通、协调、组织能力的人员。

16

1.4.1内部审计人员选拔程序17

2.1制定内部审计人员选拔标准，明确选拔条件。17

2.2通过内部招聘、外部招聘等途径，收集内部审计人员候选人信息。17

2.3组织面试、笔试等选拔方式，对候选人进行综合评估。17

2.4根据选拔结果，确定内部审计人员名单，并报公司领导审批。17

2.4.1内部审计人员任用17

3.1根据内部审计人员的工作性质和任务，合理配置岗位。17

3.2实行岗位责任制，明确内部审计人员的职责和权限。17