财务管理收益管理预计各产品线销售收入与销售成本构成表.docxVIP

{财务管理收益管理}预计

各产品线销售收入与销售

成本构成表

预计各产品线销售收入与销售成本构成表

1．销售收入预计如下：

第一年：根据本年度营销计划，销售能力总共可达到40,000万元。第一年核心基地共投入4,800万元。其中，水产品投入1,200万元，能够支撑11,000万元以上的供应量，其供应能力参照军山湖鱼蟹开发公司；大米投入1,400万元，能够支撑17,000万元以上的供应量，其供应能力参照碧云米业；猪肉投入2,200万元，能够支撑10,000万元以上的供应量，其供应能力参照国鸿。水果供应采用收购方式，其销售量确定为2,000万元。第一年销售收入合计32,000万元。

第二年：根据营销计划，销售能力可达到70,000万元。第二年核心基地共投入2,200万元。其中，水产品是公司的主要产品，因此继续投入1,200万元，其供应量总共可达到21,000万元以上；第一年的大米投入所支撑的供应量足以满足本年销售量，而且通过成为其他大米加工厂的总经销商也可以提高供应量，因此不再追加投资；猪肉继续投入1,000万元，其供应量总共可达到17,000万元以上。水果销售量扩大到4,000万元。第二年销售收入合计58,000万元。

第三年：根据营销计划，销售能力可达到120,000万元以上。第三年核心基地共投入5,000万元。其中，水产品投入2,000万元；猪肉投入2,000万元；其他投入1,000万元。

第三年销售收入合计109,000万元。

第1-3年为快速增长期；第4-5年为稳定增长期，其中，第四年进行上市工作，增长60%，第五年在调整后增长70%。

销售收入=水产品+大米+猪肉+水果+蔬菜+家禽+其他例如第一年32,000=11,000+9,000+10,000+2,000

2．销售成本根据各产品的毛利率确定。

参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料，并扣除生产环节占整个毛利的25%的份额，根据新华信预测模型，得出各产品毛利率分别是：水产品30%、大米13.5%、猪肉17.25%、水果30%、蔬菜22.5%、禽类22.5%、其他特色产品30%。销售收入乘以各产品毛利率，得出销售成本。

例如第一年

例如第一年25,160=[11,000×(1－30%)+9,000×(1-

13.5%)+10,000×(1－17.25%)+2,00

13.5%)+10,000×(1－17.25%)+2,000×(1－30%)]

三年收入计划表

3．主营业务税金及附加的计算：

主营业务税金及

主营业务税金及附加=（销售收入－销售成本）×13%

例如第一年889=（32,000－25,160）×13%

4．主营业务利润的计算：

主营业务利润=销售收入－销售成本－主营业务税金及

附加

例如第一年5,951=32,000－25,160－889

5．销售费用包括以下五项：

l第一年的市场推广费共计500万元。

包括CI设计费10万；产品展示会80万；各种宣传资料70万；各办事处广告和商场超市促销费30万，共11个办事处，合计330万；其他杂费10万。

第二年按销售收入同比例增加计算。第三年增加到1,200万元。

l第一年的销售网点建设费共计466万元，具体确定如下：

（1）11个办事处，每个办事处的租金、装修、办公设备等为10万元，合计110万元。

（2）26个批发市场网点，每个网点1.2万/年，合计

31.2万元。

（3）340个超市，17家大型连锁店，每家进10个点，每家的入场费为3.5万元，共59.5万元；170家中小型超市，每家的入场费为2,500元，共42.5万元，超市入场费合计102

万元。

20个产品品种，其中水产品3种，大米4种，猪肉10种，水果3种，每个品种的条码费为250元，每家共5,000元，340家合计170万元。

（4）11个办事处仓库，一般仓库每年租金120元/平方

米，各办事处租150平方米，共1.8万元；冷库每年租金600元/平方米，各办事处租50平方米，共3万元，每个办事处的仓库每年为4.8万元。11个办事处的仓库租金合计52.8万元。

第2-3年的销售网点建设费等于上一年费用的70%加上