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浅析现代中小企业财务管理现状分析及对策

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浅析现代中小企业财务管理现状分析及对策

摘要：随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。然而，由于中小企业自身特点和外部环境的制约，其财务管理面临着诸多挑战。本文从我国中小企业财务管理的现状出发，分析了存在的问题，并提出了相应的对策建议，旨在为中小企业财务管理提供有益的参考。关键词：中小企业；财务管理；现状分析；对策建议。

前言：中小企业作为我国国民经济的重要组成部分，其发展状况直接关系到国民经济的整体运行。近年来，我国中小企业在数量、规模和竞争力等方面取得了显著成果，但同时也面临着诸多挑战。财务管理作为企业管理的重要组成部分，对于中小企业的生存与发展具有重要意义。本文通过对我国中小企业财务管理的现状进行分析，旨在揭示存在的问题，并提出相应的对策建议，以期为我国中小企业财务管理提供有益的借鉴。

一、中小企业财务管理的现状

1.1中小企业财务管理的特点

(1)中小企业作为国民经济的重要组成部分，其财务管理具有鲜明的特点。首先，中小企业规模较小，资产总额有限，因此其财务管理更加注重成本控制和资金周转。据统计，我国中小企业资产总额占全部企业资产总额的比重超过60%，而其营业收入占全部企业营业收入的比重也超过50%。这种规模特点使得中小企业在财务管理上需要更加精细化，以确保资金链的稳定。例如，某市一家小型制造企业，通过优化库存管理，将库存周转率从原来的12次提升至18次，有效降低了库存成本。

(2)其次，中小企业财务管理面临着较高的风险。由于中小企业抗风险能力较弱，一旦遇到市场波动或经营不善，很容易陷入财务困境。据相关数据显示，我国中小企业中约有一半在成立后的五年内倒闭。在财务管理方面，中小企业面临的风险包括资金链断裂、财务舞弊、税收风险等。以某省一家从事外贸业务的小型公司为例，由于对汇率变动估计不足，该公司在2018年遭遇了巨额汇兑损失，最终不得不关闭业务。

(3)另外，中小企业财务管理在政策环境、人才储备等方面也存在一定程度的劣势。政策环境方面，中小企业往往难以享受到与大型企业同等的优惠政策，如税收减免、信贷支持等。人才储备方面，中小企业由于薪酬待遇和职业发展空间有限，很难吸引和留住优秀财务人才。以某地一家从事软件开发的小型公司为例，由于缺乏专业的财务管理人员，该公司在财务管理上存在诸多漏洞，如账目不清、税务风险等，严重影响了公司的正常运营。

1.2中小企业财务管理的现状分析

(1)当前，我国中小企业财务管理呈现出一系列现状。首先，在财务管理制度方面，许多中小企业尚未建立完善的财务管理体系，财务流程不规范，缺乏必要的内部控制制度。据调查，超过80%的中小企业财务管理制度不健全，存在较大的财务风险。以某市一家小型餐饮企业为例，由于缺乏严格的财务管理制度，该公司在2019年因财务舞弊事件被罚款50万元。

(2)其次，在财务人员素质方面，中小企业普遍存在财务人员专业能力不足的问题。许多中小企业的财务人员缺乏系统培训，对财务知识掌握不全面，难以应对复杂多变的财务环境。数据显示，我国中小企业财务人员中，具备中级以上职称的比例仅为15%，远低于大型企业。以某省一家制造业中小企业为例，由于财务人员缺乏对税收政策的了解，该公司在2018年多缴纳了30%的税款。

(3)再次，在资金管理方面，中小企业普遍面临资金短缺、融资难的问题。一方面，中小企业自身盈利能力有限，难以满足资金需求；另一方面，金融机构对中小企业的贷款审批门槛较高，使得中小企业融资渠道受限。据中国银保监会数据显示，我国中小企业融资难、融资贵问题依然突出。以某地一家科技型中小企业为例，由于融资困难，该公司在研发新产品时不得不放缓进度。

1.3中小企业财务管理存在的问题

(1)中小企业财务管理存在的问题主要体现在以下几个方面。首先，财务管理制度不完善，缺乏系统性的内部控制体系。许多中小企业在财务管理上缺乏明确的规定和流程，导致财务信息不透明，难以进行有效的风险控制和决策支持。例如，某市一家小型贸易公司，由于缺乏严格的财务管理制度，导致公司财务报表存在虚假记录，严重影响了企业的信用和决策。

(2)其次，财务人员素质普遍不高，缺乏专业的财务知识和技能。中小企业往往难以吸引和留住专业的财务人才，导致财务团队整体素质较低。这种情况下，财务工作往往依赖于个别人员的经验和能力，一旦关键人员离职，将对企业的财务管理造成严重影响。据统计，我国中小企业财务人员中，具备专业资格证书的比例仅为30%，远低于大型企业。

(3)最后，资金管理困难，融资渠道受限。中小