《出纳岗位实务说课》课件.ppt

*******************《出纳岗位实务》说课本课程旨在帮助学员掌握出纳岗位的基本技能，并了解相关法律法规和职业道德规范。通过学习，学员能够胜任出纳岗位的工作，并提升其职业素养和职业发展能力。DH投稿人：DingJunHong课程目标11.掌握出纳岗位的基本知识了解出纳工作流程，熟悉相关法律法规和会计准则。22.提升出纳工作技能熟练掌握现金收支、银行结算、票据管理等实务操作技能。33.加强出纳职业素养树立职业道德观念，提高工作责任感和风险防范意识。44.培养出纳岗位胜任能力具备独立处理出纳工作的能力，提升职业竞争力。出纳岗位的工作职责现金收支管理负责现金收支的登记、核对、保管，确保现金的安全和完整。银行存款管理负责银行存款的收付、核对、管理，确保银行存款的安全和完整。票据管理负责票据的收发、保管、核对，确保票据的安全和完整。会计档案管理负责出纳相关会计档案的整理、保管，确保会计档案的完整和安全。出纳岗位的基本技能要求熟练的财务基础知识掌握基本会计原理和出纳实务操作流程，熟悉相关法律法规。准确的计算能力准确计算现金收支、银行存款、票据金额，避免差错。良好的沟通能力与同事、客户、银行等沟通顺畅，解决问题。严谨的职业操守正直诚信，遵守财经纪律，确保财务安全。现金收支的基本流程1收款确认收款单据2登记记录现金收支明细3核对核实收支金额4保管妥善保管现金5支付按规定支付款项现金收支流程要规范，确保收支准确、安全。出纳人员应严格遵循相关制度，做好现金收支管理工作。现金收支凭证的填制1准确填写日期、金额、项目等信息填写准确2完整信息签字盖章、摘要、凭证编号等信息完整3规范格式按照规定格式填写，避免错漏4及时整理做好凭证的归档整理工作填写现金收支凭证是出纳工作的重要环节，它记录了资金的流入流出情况，为核算提供原始凭证。出纳人员要严格按照规定进行填制，确保信息的准确性和完整性。常见现金收支凭证种类收款凭证收款凭证用于记录公司收到的现金，包含收款日期、金额、收款人等信息。付款凭证付款凭证用于记录公司支付的现金，包含付款日期、金额、付款人、支付事项等信息。转账凭证转账凭证用于记录公司之间或公司与个人之间的资金转账，包含转账日期、金额、转账账户等信息。现金日记账的编制日期记录每笔现金收支发生的日期，确保时间准确无误。凭证号登记每笔收支所对应的原始凭证编号，方便查阅和核对。摘要简要描述现金收支的内容，以便了解资金流向。收入记录现金收入金额，并根据实际情况进行分类汇总。支出记录现金支出金额，并根据支出项目进行分类汇总。余额计算每笔收支后的现金余额，确保账面资金与实际资金一致。现金余额的核对与管理每日核对每日营业结束后，核对现金实有数与账面余额。确保现金收支准确无误。定期盘点定期清点库存现金，核对账面余额。及时发现并纠正错误。建立制度制定严格的现金管理制度，明确收支流程、权限范围，防止现金流失。银行账户的管理银行账户种类基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，不同账户对应不同的用途。银行账户开户开户时需提交相关材料，包括营业执照、法人代表身份证等，并进行实名认证。银行账户管理定期核对账单，及时发现异常，维护账户安全，防止资金被盗用。银行账户注销账户注销需办理相关手续，包括结清账户余额，并向银行提交注销申请。支票的使用与管理支票使用支票是企业常用的付款方式之一。出纳人员要严格遵守支票使用规定，确保支票的使用规范、安全。支票使用时要填写完整、准确，防止涂改、伪造。支票管理出纳人员要妥善保管支票，建立健全支票管理制度，防止丢失、被盗。对支票的领用、保管、使用等环节进行严格管理，确保支票的安全和规范使用。对账单核对与银行存款余额调节1对账单核对对账单是银行每月定期寄给企业的对账单，记录着企业在银行的存款变动情况。对账单核对就是将银行对账单与企业自身的银行存款日记账进行核对，确保两者一致。2银行存款余额调节表如果银行对账单与企业自身的银行存款日记账不一致，则需要编制银行存款余额调节表。调节表可以帮助企业找出差异的原因，并进行相应的调整。3常见差异未入账的存款或支票银行手续费或利息银行代收或代付的款项付款审批流程与管控1申请付款部门提出付款申请，附上相关凭证，例如发票、合同。2审批流程财务部门审核申请，主管领导审批，确保资金合法使用。3付款执行出纳人员根据审批结果，进行付款操作，并记录相关信息。银行汇款的操作步骤1确认信息收款人信息、金额、用