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研究报告

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2025年度风险评审报告

一、概述

1.1评审背景

随着全球经济一体化的不断深入，我国企业面临着前所未有的发展机遇和挑战。在这样一个大背景下，企业内部和外部风险因素日益增多，风险管理的需求也日益迫切。2025年度风险评审作为企业风险管理的重要组成部分，旨在全面识别、评估和应对企业面临的各种风险，确保企业运营的稳健性和可持续发展。

本次评审背景的另一个重要原因是，我国政府近年来高度重视企业风险管理，陆续出台了一系列政策法规，对企业风险管理提出了更高的要求。这些政策的实施，要求企业必须建立和完善风险管理体系，以适应新时代的发展要求。因此，开展2025年度风险评审，有助于企业全面了解自身风险管理现状，找出存在的不足，并采取措施加以改进。

此外，2025年度风险评审的开展还与当前企业面临的具体形势密切相关。当前，我国企业正处在转型升级的关键时期，市场环境复杂多变，新技术、新业态、新模式不断涌现。在这种形势下，企业需要更加重视风险管理，以应对市场变化带来的不确定性。通过本次风险评审，企业可以系统地梳理风险，优化风险管理流程，提升风险管理能力，为企业的发展奠定坚实基础。

1.2评审目的

(1)本次评审目的在于全面识别和评估企业所面临的风险，确保风险管理的有效性。通过系统化的风险评审流程，旨在提高企业对潜在风险的警觉性，为决策层提供全面的风险信息，以便采取相应的预防措施。

(2)评审目的还包括优化和完善企业的风险管理体系。通过对现有风险控制措施的评估，识别管理上的不足，提出改进建议，从而提升风险管理的能力和效率。此外，通过评审，企业能够建立起一套符合行业标准和最佳实践的风险管理体系。

(3)最后，评审的目的在于增强企业整体的风险应对能力。通过识别和评估风险，制定有效的风险应对策略，企业能够在面临不确定性时，保持稳定运营，降低潜在损失，保障企业战略目标的实现，同时提升企业的市场竞争力。

1.3评审范围

(1)评审范围涵盖企业所有业务领域和运营环节，包括但不限于生产、销售、研发、财务、人力资源等关键部门。通过对各个部门的全面审查，确保风险识别的全面性和系统性。

(2)评审范围还将包括企业面临的内外部风险，如市场风险、信用风险、操作风险、合规风险、法律风险、技术风险等。这些风险可能源自企业自身管理、外部环境变化或行业趋势，评审将全面分析这些风险的影响和可能性。

(3)评审范围还包括企业风险管理的所有相关政策和程序，包括风险管理制度、风险识别和评估流程、风险应对策略、风险管理信息系统等。此外，评审还将关注企业风险管理团队的组织结构、职责划分以及风险意识培训等方面。通过全面审查，旨在确保企业风险管理体系的有效性和适应性。

二、风险识别

2.1内部风险

(1)内部风险方面，首先关注企业内部流程和操作的风险。这包括生产过程中的质量控制和生产效率问题，如设备故障、原材料供应不稳定等，这些因素可能导致生产中断，影响产品交付。

(2)企业的人力资源管理也构成了内部风险的一个重要方面。员工流动性、技能不足或培训不足可能导致知识流失和工作效率低下。此外，劳动争议和不当的人事决策也可能对企业声誉和运营造成负面影响。

(3)财务管理是企业内部风险中的关键领域。财务风险可能源于现金流管理不当、成本控制不足、投资决策失误等。此外，内部舞弊和财务报告不透明也是需要重点关注的风险点，它们可能对企业财务状况造成严重损害。

2.2外部风险

(1)外部风险方面，市场波动是影响企业的重要因素。全球经济环境的不确定性、消费者需求的变化以及竞争对手的策略调整都可能对企业的市场份额和盈利能力造成影响。此外，行业法规和政策的变动也可能对企业运营产生重大影响。

(2)技术进步和创新的快速发展为企业带来了机遇，同时也带来了外部风险。新技术可能迅速改变行业格局，使企业面临技术过时或无法适应市场变化的风险。此外，网络安全威胁和数据泄露的风险也在不断上升，对企业信息资产构成威胁。

(3)政治和地缘政治风险也是企业面临的外部风险之一。国际关系紧张、贸易摩擦、汇率波动以及政治不稳定都可能对企业跨国业务和供应链造成影响。这些风险可能导致成本上升、供应链中断或市场准入受限。

2.3关键风险

(1)关键风险之一是市场风险，具体表现为市场需求波动导致的销售下滑。这不仅影响企业的收入增长，还可能迫使企业调整产品结构或降价销售，进而压缩利润空间。此外，市场风险还可能引发供应链和客户关系管理方面的挑战。

(2)另一个关键风险是财务风险，主要涉及现金流管理、资金成本和债务结构。企业可能面临流动性风险，即短期资金需求无法得到满足，以及长期债务到期可能导致的企业财务压力。此外，不当的财务决策可能导致企业投资回报率下降。

(3)运营风险也是企业面临的关键风险之一