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往来账项询证函格式

一、函件开头

尊敬的[被询证单位名称]：

随着我国市场经济体制的不断完善和深化，企业间的经济往来日益频繁，财务管理的规范性显得尤为重要。为了确保本年度财务报表的真实性、准确性和完整性，依据《企业会计准则》及相关法律法规的规定，我方现就贵单位与我单位之间的往来账项进行核实。特此致函，请贵单位予以配合。

本函涉及双方往来账项的具体情况，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。为确保账项的准确性，我方特委托专业人员进行核对。在此过程中，烦请贵单位提供以下资料：1）截至[日期]的往来账项明细表；2）相关合同、协议及附件等原始凭证；3）如涉及关联交易的，请提供相关说明及关联方信息。

为确保本次询证工作的顺利进行，我方特要求贵单位在收到本函后[具体时间]，将上述资料以电子版形式发送至[联系人姓名]的邮箱[邮箱地址]。同时，如需进一步沟通或解答疑问，请通过以下联系方式与我方取得联系：

联系人：[联系人姓名]

联系电话：[联系电话]

电子邮箱：[电子邮箱]

在此，我方对贵单位的理解与支持表示衷心的感谢。我们相信，通过双方的共同努力，本次询证工作能够取得圆满成功，为双方的财务管理工作提供有力保障。

特此函告。

二、询证事项及要求

(1)本函涉及的具体询证事项包括但不限于贵单位与我单位之间的应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来账项。根据贵单位截至[日期]的财务报表显示，双方往来账项总额为人民币[金额]万元，其中应收账款[金额]万元，应付账款[金额]万元。以[案例单位]为例，其与同类型企业相比，应收账款占比约为[百分比]，而应付账款占比约为[百分比]，反映出行业内的普遍情况。

(2)在往年的财务审计中，我们发现部分企业在往来账项的管理上存在一定问题，如账实不符、虚列支出、隐瞒收入等。例如，[案例单位]在2019年的审计过程中，我们发现其应收账款存在[具体金额]万元的账实不符情况，经进一步调查，发现系该公司在销售过程中存在虚假交易行为。针对此类问题，我方要求贵单位在本次询证过程中，重点核查以下方面：1）账务处理是否符合会计准则；2）是否存在虚假交易、虚列支出、隐瞒收入等违规行为；3）往来账项的确认和计量是否准确。

(3)为了确保本次询证工作的有效性，我方提出以下具体要求：1）请贵单位在收到本函后[具体时间]内，将涉及本次询证事项的往来账项明细表、相关合同、协议及附件等原始凭证以电子版形式发送至[联系人姓名]的邮箱[邮箱地址]。2）如涉及关联交易的，请提供关联方信息及关联交易的具体情况。3）如发现账务处理存在疑问，请及时与我方沟通，以便共同查找原因，解决问题。4）请贵单位在[日期]前完成本函所述的询证事项，并及时反馈结果。

以上要求旨在确保贵单位往来账项的真实性、准确性和完整性，为双方的财务管理工作提供有力保障。我方期待贵单位的积极配合，共同维护良好的经济秩序。

三、往来账项明细清单

(1)往来账项明细清单如下：

应收账款：

1.A公司：人民币50万元，欠款日期为2022年3月1日，合同编号

2.B公司：人民币30万元，欠款日期为2022年4月15日，合同编号

3.C公司：人民币20万元，欠款日期为2022年5月10日，合同编号

应付账款：

1.D公司：人民币40万元，付款日期为2022年2月15日，合同编号

2.E公司：人民币25万元，付款日期为2022年3月20日，合同编号

3.F公司：人民币15万元，付款日期为2022年4月25日，合同编号

预收账款：

1.G公司：人民币10万元，收款日期为2022年1月1日，合同编号

2.H公司：人民币8万元，收款日期为2022年2月1日，合同编号

3.I公司：人民币5万元，收款日期为2022年3月1日，合同编号

预付账款：

1.J公司：人民币7万元，付款日期为2022年1月15日，合同编号

2.K公司：人民币6万元，付款日期为2022年2月15日，合同编号

3.L公司：人民币5万元，付款日期为2022年3月15日，合同编号

(2)请贵单位对以上明细清单进行核对，如有不符或疑问，请在收到本函后[具体时间]内与我方联系。

(3)同时，请贵单位提供以下补充资料：

1.各项往来账项的原始凭证复印件。

2.相关合同、协议的复印件。

3.如有特殊说明或备注，请一并提供。

为确保本次询证工作的顺利进行，烦请贵单位高度重视并积极配合。如有任何疑问，请随时与我方联系。期待贵单位的回复。

四、函件结尾及附件说明

(1)本函