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岗位廉政风险防控排查表[001]

一、岗位基本信息

(1)本岗位为财务部出纳，主要负责公司现金收付、银行存款管理及财务报销审核等工作。根据公司财务管理制度，出纳岗位的年度预算为100万元，负责的现金流量超过2000万元。2022年度，该岗位共处理现金收付业务1500笔，涉及金额达900万元，确保了公司资金的安全与高效运转。例如，在2022年6月，成功处理一笔大额现金支付，金额达150万元，及时保障了公司项目的顺利进行。

(2)出纳岗位人员需具备会计从业资格证书，并经过专业培训，具备扎实的财务知识和良好的职业道德。根据公司统计，2023年第一季度，共有6名出纳人员通过岗位考核，平均年龄为30岁，其中本科及以上学历者占比80%。在2022年度，该岗位未发生任何重大财务违规事件，表现出了较高的合规性和责任心。以2022年9月为例，出纳小王在处理一笔现金支付时，发现支付金额与审批单不符，及时上报并阻止了错误支付，避免了公司损失。

(3)为确保出纳岗位的廉政风险防控，公司制定了严格的岗位操作规程和内控措施。例如，每日现金盘点必须由两人同时进行，并做好详细记录；银行对账单需每周核对一次，确保账实相符；报销审批流程要求逐级审批，不得越级报销。此外，公司还定期对出纳岗位进行廉政谈话，强化廉洁自律意识。据统计，2022年度共开展廉政谈话10次，覆盖率达到100%。通过这些措施，有效降低了出纳岗位的廉政风险，保障了公司财务安全。

二、廉政风险点识别

(1)出纳岗位廉政风险点主要集中在资金管理、报销审批和内部监督三个方面。首先，资金管理方面，存在未按规定及时核对银行对账单、现金盘点不规范、大额现金支付审批流程不严谨等问题。据公司内部审计数据显示，2022年共发现4起未及时核对银行对账单的情况，涉及金额共计20万元。例如，2022年5月，由于出纳人员未及时核对银行对账单，导致公司多支付供应商货款10万元。

(2)报销审批方面，廉政风险点包括报销单据审核不严、虚开发票、报销金额与实际不符等。2023年第一季度，公司共查处3起虚开发票案件，涉及金额15万元。以2022年12月的一起案例为例，某部门员工通过虚开发票的方式，将个人消费报销至公司，金额达5万元，该行为被公司内部审计部门及时发现并制止。

(3)内部监督方面，廉政风险点包括监督机制不完善、监督人员责任不明确、监督信息不畅通等。根据公司内部监督制度，出纳岗位的监督应由财务部其他部门或审计部门负责。然而，2022年度，公司内部监督部门共发现2起监督信息不畅通的情况，导致监督工作未能有效开展。例如，2022年8月，由于监督信息未及时传递至出纳岗位，导致一笔大额现金支付未经过充分审核，幸亏及时发现并纠正，避免了公司损失。

此外，廉政风险点还包括：出纳岗位人员与供应商、客户等外部单位存在利益关联，可能导致利益输送；出纳岗位人员个人道德素质不高，容易受到外界诱惑，产生腐败行为。针对以上风险点，公司需采取有效措施，加强廉政风险防控，确保公司财务安全。例如，通过加强廉政教育、完善内部控制制度、强化监督机制等手段，降低出纳岗位廉政风险。

三、防控措施及责任落实

(1)针对出纳岗位资金管理的廉政风险，公司实施了一系列防控措施。首先，建立了严格的现金盘点制度，每日进行现金盘点，并由两人同时核对，确保现金数额准确无误。同时，强化了大额现金支付审批流程，任何超过10万元的现金支付均需经过部门负责人及财务总监的双重审批。此外，每月底进行银行对账单的核对工作，确保银行存款余额与公司账目相符，防止资金流失。

(2)在报销审批方面，公司制定了严格的报销流程，所有报销单据需经过部门负责人审核、财务审核和总经理审批三个环节。同时，加强对报销单据的真实性审查，严禁虚开发票、虚假报销等行为。财务部门定期对报销数据进行统计分析，一旦发现异常，立即进行调查核实。对于违规行为，公司将依法依规进行处理，确保报销流程的透明和合规。

(3)为强化内部监督，公司设立了独立的审计部门，负责对出纳岗位进行定期和不定期的监督审计。审计部门有权对出纳岗位的财务活动进行全过程的监督检查，发现问题及时向公司管理层报告。同时，公司鼓励员工参与内部监督，设立了举报电话和邮箱，对举报的违规行为给予奖励。责任落实方面，明确了各部门负责人对出纳岗位廉政风险防控的责任，确保每位管理人员都能对下属的廉政风险防控工作负责。

四、风险排查及评估结果

(1)风险排查方面，公司组织了专门的风险排查小组，对出纳岗位的廉政风险进行了全面排查。排查过程中，小组深入分析了岗位工作流程、操作规程以及内外部环境，识别出潜在的风险点。经过排查，共发现8个风险点，包括资金管理、报销审批、内部监督等方面的问题。例如，在资金管理方面，发现现金盘点记录不完整，存在一定的资金风险