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会计岗位个人廉政风险排查登记表

一、岗位职责及业务范围

(1)会计岗位是企事业单位财务管理的重要环节，其主要职责包括但不限于负责会计核算、财务报告编制、财务分析、资金管理、成本控制以及税收筹划等。具体而言，会计人员需严格按照国家会计制度和财务管理制度执行日常财务工作，确保会计信息的真实、准确、完整，为企业管理层提供有效的财务决策依据。

(2)在业务范围上，会计岗位涉及多个方面，包括但不限于：一是会计凭证的审核与编制，包括原始凭证的审核、记账凭证的编制等；二是账簿的登记与管理，确保账务处理规范、账目清晰；三是财务报表的编制与审核，包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表的编制，并对报表内容进行审核；四是成本核算与分析，对企业的成本进行核算，分析成本构成，提出成本控制措施；五是税收筹划，根据国家税收政策，为企业提供合理的税收筹划建议，降低税负。

(3)此外，会计岗位还需参与企业预算管理，编制年度预算，并对预算执行情况进行监督和考核；参与企业内部控制建设，确保企业财务管理的合规性；处理与财务相关的法律事务，如合同审查、税务咨询等；同时，会计人员还需与外部审计机构进行沟通协调，配合完成年度审计工作，确保企业财务状况的透明度。通过以上工作，会计岗位在保障企业财务安全、促进企业健康发展方面发挥着重要作用。

二、个人廉政风险点自查

(1)在个人廉政风险点自查中，首先需关注的是资金管理环节。例如，某公司会计人员在负责现金收付工作时，未严格按照公司规定进行现金盘点，导致现金短缺现象频繁发生。据调查，该会计人员曾私自挪用公司资金，金额高达数十万元，严重违反了财务纪律。自查过程中，应重点关注现金收支、银行存款等资金管理环节，确保资金安全，防范资金流失风险。

(2)其次，在采购和付款环节，也存在廉政风险。以某企业为例，其采购部门负责人与供应商相互勾结，虚报采购价格，导致企业损失数百万元。自查时应重点关注采购审批流程、合同签订、供应商选择等环节，确保采购过程的公开透明。同时，建立供应商评估体系，定期对供应商进行考核，降低采购风险。此外，加强对付款流程的监控，避免出现资金支付失误。

(3)在报销审批环节，也存在廉政风险。例如，某公司员工利用职务之便，虚报差旅费、业务招待费等费用，骗取公司资金。自查过程中，应加强对报销单据的审核，确保报销费用的真实性。同时，建立报销审批流程，明确审批权限，避免出现违规报销现象。此外，定期开展财务检查，对报销费用进行抽查，发现问题及时整改。通过以上措施，有效防范廉政风险，维护企业财务秩序。

三、风险点防控措施及责任落实

(1)针对资金管理环节的风险防控，公司已实施了一系列措施。首先，建立了严格的资金审批制度，所有资金支出必须经过双重审批，确保资金使用合法合规。例如，某公司通过实施这一制度，近两年内成功避免了超过10起资金挪用事件。其次，定期进行现金盘点和银行对账，确保账实相符。如发现资金短缺，立即启动调查程序，追查责任。此外，引入了电子支付系统，减少现金交易，降低现金管理风险。

(2)在采购和付款环节，公司采取了多项措施来防控廉政风险。一是实施供应商评估和选择机制，通过公开招标和竞争性谈判，确保供应商的合理性和服务质量。二是引入采购审计，对采购流程进行监督，防止价格虚高和暗箱操作。例如，通过审计发现并纠正了一起采购价格虚高事件，为公司节省了约20%的成本。三是建立采购合同管理系统，确保合同执行透明，避免合同纠纷。

(3)对于报销审批环节，公司实施了以下防控措施。一是强化报销单据审核，要求报销人提供详细、真实的费用凭证。二是设立报销审批流程，明确各级审批权限和责任。三是定期对报销情况进行抽查，对违规报销行为进行严肃处理。例如，某员工因报销单据不实被查实后，公司对其进行了经济处罚，并通报批评，以此警示其他员工。通过这些措施，有效降低了报销审批环节的廉政风险。

四、个人廉政承诺

(1)我郑重承诺，将严格遵守国家法律法规和公司规章制度，始终保持廉洁自律，坚决抵制各种腐败行为。在履行会计职责过程中，我将确保会计信息的真实、准确、完整，不参与任何虚假会计处理，不利用职务之便谋取私利。同时，我将积极参与反腐败教育，提高自身廉洁意识，为营造风清气正的工作环境贡献力量。

(2)我承诺，在资金管理、采购、报销等关键环节，将严格执行公司规定和流程，不接受任何形式的贿赂和回扣。在遇到利益冲突时，我将主动回避，并向相关部门报告。此外，我将积极配合审计和监督检查，如实提供相关资料，确保公司财务健康运行。

(3)我深知个人行为对公司形象和利益的重要性，因此，我将不断提升自身职业道德和业务能力，自觉接受同事和上级的监督。在遇到诱惑和压力时，我将坚守原则，保持清醒头脑，不为个人私利而损害公司利益。我承诺，将用实际行动践行廉政承诺