企业内部审计流程与规范手册.docVIP

企业内部审计流程与规范手册

TOC\o1-2\h\u21815第一章内部审计概述 3

326561.1内部审计的定义与目标 3

192561.2内部审计的职责与权限 3

205651.3内部审计的组织结构 4

28724第二章内部审计计划 4

32342.1审计计划的制定 4

261482.2审计计划的执行与监督 5

93242.3审计计划的调整与评估 5

17311第三章内部审计程序 6

267683.1审计程序的制定 6

133.1.1确定审计目标 6

155743.1.2制定审计计划 6

312743.1.3制定审计程序 6

119893.2审计程序的执行 7

132683.2.1审计准备 7

166473.2.2审计实施 7

300253.2.3审计报告 7

296013.3审计程序的监督与改进 7

233473.3.1审计程序监督 7

84113.3.2审计程序改进 8

11832第四章内部审计证据 8

124974.1审计证据的种类与获取 8

61204.2审计证据的评估与分析 8

23464.3审计证据的整理与保管 9

10303第五章内部审计报告 9

3254