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信用證2024-6-6*第一節信用證的基本概念2024-6-6*一、信用證的含義和性質信用證（CommercialLetterofCredit），簡稱信用證（LetterofCredit，L/C），是銀行做出的有條件的付款承諾，即銀行根據開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、並在一定期限內憑規定的單據承諾付款的書面檔；或者是銀行在規定金額、日期和單據的條件下，願意代開證申請人承購受益人匯票的保證書。屬於銀行信用，採用的是逆匯法。目前，有的國家和地區還把信用證稱為“信用狀”。2024-6-6*根據有關信用證應用的國際慣例《跟單信用證統一慣例》（UCP500）的條文：跟單信用證和備用信用證（以下稱“信用證”），不論其如何命名或描述，意指一項約定。根據此約定，一家銀行（開證行）按其客戶（申請人）的要求和請示，在與信用證條款相符的條件下，憑規定的單據向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌並支付受益人開具的匯票；或授權另一銀行進行該項付款；或承兌並支付該匯票；或授權另一銀行議付。2024-6-6*二、信用證的當事人信用證的當事人較多，但在國際貿易實踐中主要涉及以下幾種。1.開證人（Opener）。2.開證銀行（OpeningBank,IssuingBank）。3.通知行/轉遞銀行（AdvisingBank，NotifyingBank/TromsmittingBank）。4.受益人（Beneficiary），5.議付行（NegotiatingBank），6.付款行（PayingBank,DraweeBank）。以上6種是信用證在流轉過程中不可或缺的當事人。除此之外，根據具體情況還可能涉及保兌行、償付行、受讓人等其他當事人。2024-6-6*三、信用證的主要內容和開立方式（一）信用證的主要內容當前使用的信用證，一般包括以下內容。1.對信用證自身的說明。2.信用證是否需要匯票。3.貨物的名稱、品質、規格、數量、包裝、運輸標誌（嘜頭）等。4.貨物的單價（包括使用的貿易術語）。5.對運輸的要求。6．對單據的要求。7.其他事項。2024-6-6*（二）信用證開立的形式1.信開本（ToOpenbyAirmail）。信開本是指開證銀行採用印就的信函格式的信用證，開證後以航空郵寄的方式寄送通知行。2．電開本（ToOpenbyCable）。電開本是指開證行用電報、電傳、傳真、SWIFT等各種電訊方法將信用證條款傳達給通知行。電開本又分為簡電本（Briefcable）和全電本（FullCable）。2024-6-6*3.SWIFT信用證。SWIFT是環球銀行金融電訊協會（SocietyforWorld-wideInterbankFinancialTelecommunication）的簡稱，因而SWIFT信用證也稱為“全銀電協信用證”。SWIFT形式開出的信用證具有標準化、固定化和統一化的格式，而且傳遞速度快，開證成本也較低，所以目前在西北歐、美洲和亞洲的許多國家和地區的銀行被廣泛應用，現在我國銀行使用得也日漸普遍。2024-6-6*第二節信用證應用的一般流程2024-6-6*信用證應用的一般流程（一）開證申請開立信用證（二）開證銀行開立信用證（三）通知銀行轉遞信用證（四）審核和修改信用證（五）議付和索償（六）開證申請人付款贖單和提貨2024-6-6*付款銀行開證銀行（七）信用證支付的一般程式圖

開證申請人（進口人）受益人（出口人）通知銀行議付銀行或者寄單銀行①訂立買賣合同②申請開證③開證行開立信用證④通知行通知受益人⑤交單議付議付款⑥索償⑦償付⑧付款贖單FINISH2024-6-6*第三節信用證的特點和作用2024-6-6*一、信用證支付方式的主要特點（一）信用證付款是一種銀行信用（二）信用證是獨立於合同之外的一種自足的檔（三）信用證支付方式是純單據業務2024-6-6*二、信用證的作用（一）對出口商的好處1.保證出口合同的履行和貨款的收付。2.獲得資金融通的便利。3.有利於擴大對外貿易。（二）對進口商的好處1.保證取得代表貨物的單據。2.信用證方式下，進口商可以通過信用證條款，控制出口人的交貨日期、單據種類和份數以及商品檢驗機構等，從而保證了訂購商品的品質、數量、包裝等符合進口商的要求。3.有效地利用銀行資金。2024-6-6*第四節信用證的種類2024-6-6*一、跟單信用證和光票信用證1.跟單信用證（DocumentaryCredit）是開證行僅