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第三章风险评估与管理Riskassessmentandmanagement

OverviewofRiskAssessment风险评估概述

风险评估就是经济主体考虑潜在风险事项对目标实现的的作用性质、可能性与程度大小。风险评估包括风险分析、风险估计与风险评价。风险估计就是对识别出的风险因素进行量化分析和描述，探求各主要影响因素可能的变化范围以及对企业目标实现可能产生的有利或不利的影响。一般地，管理当局应当从可能性、影响和发生时间这三个角度对风险事项进行评估。应该个别或分类考察整个主体中潜在事项的正面和负面影响；管理当局既要考虑固有风险，也要考虑剩余风险，并分别根据固有风险和剩余风险来进行风险评估，确定风险的可能性与影响程度及风险管理重点。风险评估概述

固有风险是管理当局没有采取任何措施来改变风险的可能性或影响的情况下，一个主体所面临的风险。剩余风险是在管理当局的风险应对之后所残余的风险。一旦风险应对已经就绪，管理当局接下来就要考虑剩余风险。①风险评估的流程风险评估概述

风险评估概述

1)收集风险数据风险管理人员除了收集自己的历史损失资料和近期损失资料外，还应注意收集同类系统的损失资料及外界公布的有关损失统计资料，并注意国际性动态资料。原始数据收集之后，必须对其进行整理。2)建立风险模型以取得的有关风险因素的数据资料为基础，对风险事件发生的可能性和可能的结果给出明确的量化描述，称为风险模型。该模型分为事件不确定性模型和损失分析模型，分别用以表示不确定性因素与风险因素发生概率、风险损失之间的关系。风险评估概述

3)风险发生可能性估计和损失后果估计风险模型建立后，就可以用适当的方法去估计每一风险因素发生的概率和可能造成的损失。风险事件发生的可能性通常用概率表示，可能的后果则用费用的损失或工期的拖后表示。4)风险因素影响估计对风险因素进行概率估算的途径有两种。一是根据大量试验结果用数理统计的方法进行分析计算，这种方法所得的概率是客观存在的，即客观概率。但实际上由于有些风险不可能对其进行试验，且事件又都在将来发生，无法获取其准确信息，因而很难计算出客观概率。这时，我们需采用另外一种方法——主观概率算法，即由有关专家对事件的概率做出主观估计，所得的概率即为主观概率。风险评估概述

②风险评价的流程风险估计是对单个风险分别进行估计和量化，没有考虑各单个风险综合起来的总体效果，以及这些风险是否能被风险主体所接受。而风险评价要考虑公司的整体风险，也要考虑各风险之间的相互影响、相互作用以及对风险主体的影响，还要考虑风险主体对风险的承受能力。1)确定风险评价目标2)建立风险评价指标体系3)选择风险评价方法与模型4)综合评价实施风险评估概述

③风险评估内容风险评估体系说明了风险评估的主要任务。在风险管理的过程中，若要进行风险决策，必须从定性和定量两个方面弄清楚风险的属性，对于每一具体的风险来说，需要估计以下四个方面：1)每一风险因素最终转化为风险事项的概率及其相应的损失分布。在估计风险分布规律时，可以采用专家调查法以及现场观察法、模糊综合评判法等适当的方法，通过现场观测或试验模拟工程风险来估计目标风险的概率分布。风险评估概述

2)单一风险的损失程度如果某一风险因素导致事故损失的可能性很大，可能的损失却很小，对于这样的风险没必要采取复杂的处置措施。只有综合考虑了风险发生概率和损失程度，才能根据风险损失期望来制定风险处置策略。3)若干关联的风险导致同一风险单位损失的概率和损失程度风险管理人员在制订风险计划时，一般会关心在特定的风险管理子系统中承担的风险损失期望值，因此有必要从某一风险单位整体的角度，分析多种风险可能造成的损失总和以及发生风险事故的概率。风险评估概述

4)所有风险单位的损失期望值和标准差为了掌握风险管理系统总体的风险状况，风险管理人员还应估计总的风险管理系统中的所有风险单位的损失期望值和标准差，也就是将所有风险单位的风险因素叠加后的损失期望值，并且估计这个损失期望值与各种可能的损失值之间的偏差程度，这里用标准差来衡量这个偏差程度。风险评估概述

④风险评估技术风险评估应将定性与定量方法相结合。定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法可采用统计推论（如集中趋势法）、计算机模拟（如蒙特卡罗分析法）、失效模式与影响分析、事故树分析等。根据掌握信息资料的不同，风险定量评估分为确定型、随机型和不确定型三种。确定型风险是指那些风险出现的概率为1，其后果是完全可以预测的，且有精确、可靠的信息资料支持的风险。这种情况下的风险估计称为确定型风险估计。其经常使用的方法是盈亏平衡分析和敏感性分析。风险评估概述

随机型风险是指那些不但出现的各种状态已知，而且这些