袁家学校财务年度决算制度.docxVIP

袁家学校财务年度决算制度

袁家学校财务年度决算制度

袁家学校财务年度决算制度

一、年末核结预算指标，核对各项拨款、交款数字，与开户银行核对全部帐户余额，发觉未达款项，应准时追查处理，发觉串户帐款应准时调整，使各帐户与银行保持全都。

二、清理预算内和预算外各项资金，串户的应予调整，该作预算收支的应调作预算收支。预算资金节余，按规定转入学校基金户。各项代管经费的结算应精确无误。

三、清理各往来款项，对于年内在外人员和无法取得报销凭证的暂付款，应与经办人核对，并备案以查，其余一律收回。对确属挂帐者，经审批后，办理核销手续。各项暂存款要查明性质和用途，长期挂帐又没有必要存放者，应清理退回；确系无法查清或属无主帐款，应报批后上缴财政。

四、对学校各项固定资产和库存物资，应在年终前进展仔细清点盘存，并进展帐物、帐帐核对，消失盈亏者，按学校物资治理方法作帐务处理，做到帐实相符、帐帐相符。对应报损和折旧的固定资产应按审批权限申报，经批准后作帐务处理。

五、对各项财务根本数字应仔细核对，如有出入，应在调查的根底上予以调查，保证数字精确无误。

六、对学校教育事业成果、教育教学讨论成果和教育科研成果，要向有关部门供应确要文字资料与牢靠数据。

七、汇总各会计帐户，作出决算工作初表，进展决算的帐务处理，结清预算和预算外支出等帐户。

八、依据统一的表格，按会计帐簿各帐户最终数字填制资金活动表、支出决算表、基数表及各项资金的明细决算表；各项代管经费等也要分别作决算报告。

九、填制必要的附表，包括设备的购置工程、修理工程和暂付款明细表等。

十、决算文字说明。对学校一年内财务、事业规划等状况进展总结和分析，对表格中不能表达的财务状况进展说明。该文字说明的主要内容为：事业规划等的完成状况与存在的问题、固定资产变动与折旧状况、预算与预算外收支状况、效率与效益分析、财务治理状况与问题及其改良措施。决算说明不能只是对表格的讲解，而应是通过表格和各项数据全面透视学校教育、教学、科研、生产和行政事项等活动状况，剖析学校治理效率、效益以及问题症结。财务人员必需擅长观看、了解、调查有关学校工作质量与产品质量制造确实凿资料，并进展整理分析，去伪存真，作为决算的定性说明依据。

十一、学校财务部门填制好财务报表后，经学校领导审查、校长盖章后，按规定报送单位和程序报送。

扩展阅读：袁家学校财务治理制度.doc1

袁家学校财务治理制度

一、仔细贯彻执行国家的财政方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全的财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要亲密协作。

三、依据事业规划，正确编制年度和季度的财务规划（预算），办理睬计业务，根据规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。

四、合理收入，严格支出。但凡该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支规划的要拒付。临时必需暂支的应按审批手续办理。

五、当好领导的参谋，进展经济活动分析，准时汇报业务收支、财产治理等状况，会同有关部门做好经济核算和治理工作。

六、学校对外的全部开支均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，由学校审批，经审核后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，需经校长批准，任务完成后准时办理结帐报销手续。

七、会计人员要准时清理债权、债务，防止拖欠，避开呆帐。

八、财务室应与有关科室协作，定期对房屋、设备、家具、教学、食品等资产使用状况进展监视，清查库存，防止铺张和积压。

九、银行帐号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时必需严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丧失支票要马上向银行挂失。

十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调整表，发觉过失准时查询，做到帐款相符。

十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款或以长补短。消失过失应照实反映，经学校讨论处理。

十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款的收据及存根准时复核，并签章。发觉过失后能更正的马上更正，需要赔偿的应准时汇报领导并赔偿。

十三、做好原始凭证、