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演讲人：
2024-11-15
煤矿预算培训课件
目录
煤矿预算概述
煤矿预算编制基础
煤矿生产经营预算编制
煤矿专项预算编制
煤矿预算执行与监控
煤矿预算优化策略探讨
01
煤矿预算概述
Part
预算是一种计划和控制工具，用于分配企业资源、设定目标和评估绩效。
预算定义
预算目的
预算定义与目的
煤矿预算旨在确保矿井开采、生产运营、设备维护等各项活动得到充足的资源支持，以实现企业的战略目标。
复杂性
煤矿预算涉及多个环节和部门，包括采掘、通风、排水、运输等，因此具有复杂性。
动态性
由于地质条件、市场需求等因素的变化，煤矿预算需要不断调整和优化。
风险性
煤矿开采过程中存在诸多不确定因素，如地质灾害、设备故障等，因此预算具有一定的风险性。
煤矿预算特点
预算在煤矿企业管理中的作用
资源配置
预算有助于煤矿企业合理分配资源，确保重点项目的资金需求。
绩效评估
预算为煤矿企业提供了评估各部门和员工绩效的客观标准，有助于激励员工积极性。
成本控制
通过预算控制，煤矿企业可以降低成本、减少浪费，提高经济效益。
风险防范
预算制定过程中考虑了各种可能的风险因素，有助于煤矿企业提前采取防范措施，降低潜在风险。
02
煤矿预算编制基础
Part
包括掘进、回采、支护等环节，是煤矿生产的主要流程。
煤炭开采
通过筛分、破碎、选煤等工艺，将原煤加工成符合客户要求的精煤。
煤炭洗选
将选好的煤炭储存到煤仓或堆场，然后通过装运设备将煤炭运往客户。
煤炭储存和装运
煤矿生产流程简介
01
02
03
煤矿生产的成本费用主要包括直接材料、直接人工、间接费用等。
成本费用构成
核算方法
成本费用构成及核算方法
煤矿企业采用品种法、分步法或分批法等方法进行成本核算，确保数据准确。
预算编制原则
煤矿预算编制应遵循合法性、真实性、完整性、及时性原则，确保预算数据的准确性。
预算编制方法
煤矿企业采用增量预算、零基预算、弹性预算等方法编制预算，根据企业实际情况选择合适的预算编制方法。
预算编制原则和方法
03
煤矿生产经营预算编制
Part
销售收入预测
根据煤炭市场需求、价格走势及企业生产计划，预测煤矿销售收入。
成本预测
分析煤矿生产过程中的各项成本，包括采矿成本、运输成本、人工成本等，并预测总成本。
盈亏平衡点分析
根据销售收入和成本预测，计算煤矿的盈亏平衡点，为生产经营决策提供依据。
销售收入与成本预测
利润目标设定
根据企业战略规划及市场情况，制定合理的煤矿利润目标。
成本控制措施
通过优化生产流程、降低能耗、提高设备利用率等措施，降低煤矿生产成本，提高盈利能力。
增收途径
探索煤炭深加工、提高产品质量和附加值等途径，增加煤矿收入来源。
利润目标设定及达成路径
现金流量预测
根据现金流量预测结果，制定煤矿资金需求计划，包括资本支出、运营资金等。
资金需求计划
资金筹措方案
通过银行贷款、股权融资、内部积累等途径，制定合理的资金筹措方案，确保煤矿资金需求的及时满足。
根据煤矿生产经营计划，预测未来一段时间内的现金流入和流出情况。
现金流量预测与资金筹措方案
04
煤矿专项预算编制
Part
编制范围
包括煤矿安全设施、安全培训、安全监测、应急救援等方面的投入。
预算编制方法
采用零基预算、增量预算等预算编制方法，结合煤矿实际情况进行编制。
编制依据
依据国家安全生产法律法规、行业标准及企业内部安全制度进行编制。
预算控制
严格按照预算执行，确保安全投入资金的有效使用，避免浪费和挪用。
安全投入预算编制要点
环保投入预算编制方法
编制范围
包括煤矿环保设施、环境治理、节能减排等方面的投入。
编制依据
依据国家环保法律法规、行业标准及企业内部环保制度进行编制。
预算编制方法
采用定量分析与定性分析相结合的方法，结合煤矿实际情况进行编制。
预算控制
加强环保投入预算的执行力度，确保环保资金的有效使用，提高煤矿环保水平。
围绕煤矿安全生产、节能减排、提高资源回收率等关键技术进行科研投入。
根据科研项目的技术难度、研发周期及预期效益进行合理预算编制。
建立科研项目资金管理制度，确保科研资金的有效使用，避免浪费和挪用。
加强科研成果的转化和应用，提高煤矿生产效率和经济效益。
科研投入预算规划
科研方向
预算编制
资金管理
成果应用
05
煤矿预算执行与监控
Part
预算执行不力
由于市场环境变化或内部管理不善，可能导致预算执行不力。解决方案包括加强市场调研，提高预算制定的准确性，以及强化内部管理和控制。
预算超支
预算与业务脱节
预算执行过程中常见问题及解决方案
由于成本上升或收入下降，可能导致预算超支。解决方案包括加强成本控制，优化生产流程，以及提高销售收入。
由于预算编制与业务计划脱节，可能导致预算无法有效指导业务。解决方案包括加强业务部门与财务部门的沟
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