财务出纳的工作计划.pptx

财务出纳的工作计划

目录CONTENTS岗位认知与职责明确现金管理与银行结算账务处理与报表编制资金计划与调度安排内部控制与合规性检查团队建设与培训发展

01岗位认知与职责明确

负责公司现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录工作；作为公司财务部门的一员，承担着公司资金流动的重要职责；需要具备较高的责任感和职业道德，确保公司资金的安全和准确。财务出纳角色定位

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；审核原始凭证的合法性、准确性和完整性，确保收付款凭证符合公司规定；负责现金、票据、有价证券的保管和安全，确保其完整无缺；及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符要职责与任务

收款流程付款流程现金管理流程银行存款管理流程工作流程梳理根据收款凭证，核对收款金额和收款账户信息，无误后办理收款手续并开具收据或发票；每日核对现金日记账和库存现金，确保现金安全；定期盘点现金并与会计核对账目，确保账实相符；根据审核无误的付款凭证，按照规定的付款方式和付款时间，办理付款手续并确保资金及时到账；定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目清晰、准确。

与销售、采购等部门沟通协作，确保收付款业务的及时准确处理；与银行、税务等相关部门保持联系，及时了解政策法规变化并办理相关业务。与会计部门密切协作，确保现金、银行存款等账目与会计记录相符；协作部门及人员

02现金管理与银行结算

010204现金收支业务处理严格按照公司财务制度和规定进行现金收支操作，确保资金安全。每日准确记录现金日记账，并核对库存现金，确保账实相符。定期编制现金流量表，分析现金流入流出情况，为公司提供决策依据。负责处理员工报销、采购付款等现金支出业务，审核原始凭证的合法性和真实性。03

管理公司银行账户，及时办理银行结算业务，确保资金及时到账。定期查询银行账户余额和交易明细，监控资金动态，及时发现异常情况。每日核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表。负责处理银行票据的开具、承兑和托收等业务，确保票据流转顺畅。银行存款业务处理

制定并完善票据管理制度，规范票据的领用、开具、作废和保管等流程。严格按照票据管理规定开具发票、收据等票据，确保票据内容准确、合法。设立票据登记簿，详细记录票据的领用、使用和作废情况，确保票据使用可追溯。定期盘点库存票据，确保票据数量与登记簿相符，防止票据遗失或被盗用。票据管理规范及操作

建立健全内部控制制度，加强现金和银行存款的监管，防止资金被挪用或侵占。加强与银行等金融机构的沟通和协作，共同防范金融风险和诈骗行为。风险防范措施定期对出纳工作进行自查和互查，及时发现并纠正存在的问题和隐患。提高出纳人员的风险意识和防范能力，加强培训和学习，不断提升业务水平。

03账务处理与报表编制

审核原始凭证编制记账凭证登记账簿结账与对账日常账务处理流收到的发票、收据等原始凭证进行审核，确保其真实、合法、完整。根据审核无误的原始凭证，编制相应的记账凭证，确保会计分录准确无误。将记账凭证中的会计分录登记到相应的账簿中，如现金日记账、银行存款日记账等。定期进行结账和对账工作，确保账实相符、账账相符。

按照规定的格式和内容，编制资产负债表，反映企业在特定日期的财务状况。资产负债表编制利润表，反映企业在一定会计期间的经营成果。利润表编制现金流量表，反映企业在一定会计期间的现金流入和流出情况。现金流量表对财务报表中的重要项目进行附注和说明，以便更好地理解财务报表的内容。附注及说明财务报表编制要求

税务申报及缴纳事项税务登记与申报按照税收法规的规定，进行税务登记和申报工作，确保企业合法纳税。税款计算与缴纳根据企业的应纳税额，计算并缴纳相应的税款，避免出现税务违规行为。税务筹划与优惠申请结合企业的实际情况，进行合理的税务筹划，降低税收负担；同时，积极申请税收优惠政策，为企业节约税收成本。税务检查与应对配合税务部门的检查工作，对发现的问题及时进行整改和应对，确保企业税务合规。

档案装订与归档按照规定的要求对会计档案进行装订和归档工作，确保档案的完整性和安全性。电子档案管理利用信息化手段对会计档案进行电子化管理，提高档案管理效率和查阅便捷性。档案保管期限与销毁根据会计档案的保管期限规定，对到期档案进行销毁处理；同时，对重要档案进行永久保存。会计档案分类对会计凭证、账簿、报表等会计档案进行分类整理，方便查阅和管理。档案整理与保存

04资金计划与调度安排

基于历史销售数据和未来市场趋势，预测未来一段时间内的销售收入和资金需求。销售预测法成本预测法现金流预测法结合企业生产计划、原材料价格波动等因素，预测未来一段时间内的成本和资金需求。通过对企业未来现金流的预测，确定未来一段时