建设工程内部审计方案(3篇).docx

第1篇

一、审计目的

为确保建设工程的合规性、合法性和经济效益，提高建设管理水平，加强内部控制，防范和化解风险，根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，特制定本建设工程内部审计方案。

二、审计范围

1.建设工程项目的立项、招标、合同签订、施工、验收等全过程；

2.建设工程项目的资金管理、物资采购、设备采购、工程结算等环节；

3.建设工程项目的内部控制制度、风险管理和合规性；

4.建设工程项目的经济效益和投资回报；

5.建设工程项目的其他相关事项。

三、审计内容

1.建设工程项目的立项审批程序是否符合国家法律法规和公司内部管理规定；

2.招标过程是否公开、公平、公正，是否存在违规操作；

3.合同签订是否符合国家法律法规和公司内部管理规定，合同条款是否明确、合理；

4.施工过程中是否存在违规操作、质量不达标等问题；

5.工程结算是否真实、准确，是否存在虚报冒领、挪用资金等问题；

6.资金管理是否规范，是否存在挪用、侵占资金等问题；

7.物资采购、设备采购是否符合国家法律法规和公司内部管理规定，是否存在违规操作；

8.内部控制制度是否健全，是否存在漏洞和风险；

9.风险管理措施是否有效，风险防范能力是否到位；

10.建设工程项目的经济效益和投资回报是否符合预期。

四、审计方法

1.文件审查：审查建设工程项目的立项文件、招标文件、合同文件、施工文件、验收文件等；

2.实地核查：对建设工程项目进行实地核查，了解施工进度、质量、安全等情况；

3.询问调查：对相关人员、施工单位、监理单位等进行询问调查，了解项目实施情况；

4.数据分析：对相关数据进行统计分析，评估项目经济效益和投资回报；

5.案例分析：选取典型案例进行分析，总结经验教训。

五、审计步骤

1.准备阶段：成立审计小组，明确审计范围、内容、方法，制定审计方案；

2.实施阶段：按照审计方案开展审计工作，收集相关资料，进行实地核查、询问调查、数据分析等；

3.报告阶段：对审计过程中发现的问题进行汇总、分析，形成审计报告；

4.整改阶段：将审计报告提交相关部门，督促整改，跟踪整改效果。

六、审计时间

审计时间根据建设工程项目的实际情况确定，一般不超过3个月。

七、审计人员

审计人员应具备以下条件：

1.具有相关专业知识和技能；

2.熟悉国家法律法规和公司内部管理规定；

3.具有良好的职业道德和敬业精神；

4.具有较强的沟通能力和团队合作精神。

八、审计费用

审计费用根据审计范围、内容、方法等因素确定，由公司承担。

九、审计结果运用

1.对审计过程中发现的问题，及时向相关部门反馈，督促整改；

2.对审计过程中发现的典型案例，进行总结、分析，形成经验教训；

3.完善公司内部控制制度，提高风险管理能力；

4.提高建设工程项目的经济效益和投资回报。

十、附则

1.本方案由公司审计部门负责解释；

2.本方案自发布之日起实施。

第2篇

一、审计目的

为了加强建设工程内部管理，提高建设工程质量，确保建设工程资金的安全、合理使用，根据《中华人民共和国审计法》、《建设工程质量管理条例》等法律法规，特制定本审计方案。

二、审计范围

1.建设工程项目立项、设计、施工、监理、验收等全过程；

2.建设工程资金的使用、管理及效益；

3.建设工程合同管理、招投标、物资采购、设备采购等环节；

4.建设工程档案管理、资料归档等。

三、审计内容

1.项目立项及审批程序是否合规；

2.设计、施工、监理等合同签订是否合规，合同履行情况；

3.工程进度、质量、安全等方面是否符合要求；

4.资金使用是否合理、合规，是否存在挪用、侵占等问题；

5.招投标、物资采购、设备采购等环节是否存在违规操作；

6.建设工程档案管理、资料归档是否完整、规范。

四、审计方法

1.文件审查：查阅相关文件、合同、记录等；

2.询问调查：对相关人员、单位进行访谈；

3.实地考察：对建设工程现场进行实地考察；

4.数据分析：对相关数据进行统计分析；

5.比较分析：对同类型建设工程进行比较分析。

五、审计步骤

1.准备阶段：成立审计小组，明确审计任务、范围、内容和方法；

2.审计实施阶段：按照审计方案，对建设工程进行审计；

3.审计报告阶段：对审计过程中发现的问题进行汇总、分析，形成审计报告；

4.审计整改阶段：督促被审计单位对审计发现的问题进行整改；

5.审计总结阶段：对审计工作进行总结，提出改进意见。

六、审计时间

审计工作自审计方案批准之日起，预计完成时间为3个月。

七、审计人员

审计小组由以下人员组成：

1.审计组长：负责审计工作的组织、协调和监督；

2.审计员：负责审计实施、资料收集、数据分析等工作；

3.审计助理：负责协助审计员完成