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财务规范与风险控制指南

TOC\o1-2\h\u3226第一章财务管理基础规范 4

27121.1财务管理基本原则 4

41111.1.1合法性原则 4

254751.1.2真实性原则 4

222881.1.3完整性原则 4

98221.1.4及时性原则 4

80691.1.5有效性原则 4

41061.2财务组织结构及职责 4

140821.2.1财务组织结构 4

294911.2.2财务部门职责 4

69741.2.3财务岗位职责 4

321151.3财务制度与流程建设 5

141511.3.1财务制度制定 5

230801.3.2财务流程建设 5

274821.3.3财务信息化建设 5

18803第二章财务报告与信息披露 5

155012.1财务报告编制要求 5

132442.1.1编制原则 5

129702.1.2编制内容 6

180812.2财务报告审计与审批 6

240382.2.1审计要求 6

200472.2.2审批流程 6

29092.3信息披露的规范与要求 6

221492.3.1信息披露原则 6

98592.3.2信息披露内容 6

145532.3.3信息披露渠道 7

30428第三章资金管理 7

107383.1资金筹集与使用 7

94063.1.1资金筹集 7

96913.1.2资金使用 7

12663.2资金预算与控制 7

234463.2.1资金预算编制 7

272303.2.2资金预算执行 8

313823.2.3资金预算控制 8

302563.3资金安全与风险管理 8

63523.3.1资金安全管理 8

251113.3.2风险管理 8

24188第四章成本控制与成本管理 9

239524.1成本控制策略与方法 9

196494.1.1成本控制策略 9

77614.1.2成本控制方法 9

242924.2成本核算与分析 9

13684.2.1成本核算 9

4224.2.2成本分析 10

13234.3成本管理制度的建立与执行 10

314894.3.1成本管理制度的建立 10

69774.3.2成本管理制度的执行 10

27749第五章财务风险识别与评估 10

321905.1财务风险的分类与特点 10

112855.2财务风险评估方法 11

265855.3风险预警与应对策略 11

22117第六章内部控制与审计 12

6786.1内部控制体系的建设 12

158426.1.1明确内部控制目标 12

54146.1.2制定内部控制政策 12

229476.1.3建立内部控制组织架构 12

158076.1.4制定内部控制流程 12

29136.1.5内部控制制度的监督与评价 12

185726.2内部审计程序与方法 13

89636.2.1审计计划 13

43966.2.2审计准备 13

296236.2.3审计实施 13

51046.2.4审计报告 13

120046.2.5审计跟踪 13

127026.3审计结果的处理与应用 13

70136.3.1审计结果的反馈 13

5426.3.2审计结果的整改 13

133026.3.3审计结果的通报 13

137786.3.4审计结果的考核 14

199036.3.5审计结果的持续改进 14

17000第七章财务分析与决策支持 14

123687.1财务分析的方法与技巧 14

162207.1.1比率分析 14

47677.1.2趋势分析 14

142247.1.3结构分析 14

196457.1.4杜邦分析 14

83567.2财务决策支持系统的建立 14

195467.2.1确定系统目标 15

281377.2.2确定系统需求 15

26477.2.3设计系统架构 15

92627.2.4开发与实施 15

291717.2.5系统维护与升级 15

155447.3财务分析与决策的实践应用 15

282487.3.1企业投资决策 15

228147.3.2企业融资决策