审计与内部控制-内部控制与审计的重要性.pptx

审计与内部控制内部控制与审计的重要性Presentername

Agenda介绍审计基本概念和程序内部控制原则和要求内部控制设计与执行审计与内部控制关系审计与企业风险管理总结

01.介绍审计内控教学

审计师演讲介绍演讲人身份和职业背景多年审计经验介绍演讲人在审计方面的经验和成就企业内控设计介绍演讲人在企业内控设计方面的专业知识和经验演讲人介绍演讲人简介

审计控制概述审计控制概述和作用01财务应用深入探讨会计、财务管理和税务等方面的应用。02提高控制水平建立实施内部控制制度03教学背景与目的课程背景

培训内容和目标审计基本概念学习审计的基本概念，了解审计的意义和目标。01内部控制原则学习内部控制原则和执行02审计与风险管理学习审计与风险管理的关系，了解如何识别和管理风险。03课程目标

02.审计基本概念和程序审计基础介绍

审计的定义及类型审计检查和评估的过程审计的目标审计目标：发现错误和提供建议审计的程序审计程序环节和方法定义与类型审计定义

审计的不同类型关注公司的财务状况和财务报表的准确性财务审计关注公司的声明和承诺是否履行声明审计关注公司的内部控制和合规性内部合规审计审计类型

确保财务报表真实准确保障报表准确性发现、解决和预防财务风险解决财务风险优化财务流程提高管理效率提高管理效率审计的目标与作用审计目标

审计程序环节制定具体的审计目标和计划。审计计划编制了解可能存在的风险和可能的影响。风险评估收集和整理相关的信息和资料。获得审计证据审计程序

03.内部控制原则和要求内部控制基础

保护资源保护企业的资金、设备、人力等方面的资源。资源保护促进企业实现经营目标，包括盈利、发展等方面的目标。经营目标实现需要在企业内部进行，需要由管理层和员工共同参与。管理活动内部控制定义

控制目标介绍保护企业的资产不受损失、浪费和滥用。保障资产安全确保企业的业务活动得到合理的规划、组织、实施和监督。有效实现企业目标遵守法律法规、规章制度和企业内部规定。合法合规运营内部控制目标

内部控制的五个原则活动控制设计内部控制原则之一：有效控制措施风险评估管理内部控制原则之一：风险评估和管理组织职责明确内部控制原则之一：文化和风气内部控制原则

保障公司财务状况和信息真实性内部控制的要求审计要求01保障企业信息准确性和可靠性，为管理层提供决策依据记录和报告要求02确保内部控制有效性和可持续性，提供持续改进动力监督和反馈要求03内部控制要求

04.内部控制设计与执行内部控制体系

针对性设计控制措施明确控制目标内部控制制度的认可和执行制定内部控制制度职责权限清晰分工合理分配职责和权限建设有效的内部控制体系内部控制体系建设

流程设计原则流程规范化可操作性明确流程执行监督制定方案定期检查评估流程优化和改进收集分析数据优化流程内部控制流程设计

定期监督与问题整改内部控制评估定期对内部控制进行评估，确保控制的有效性和可靠性。01问题及时整改发现问题及时进行整改，确保问题得到解决。02完善控制流程不断完善公司的内部控制流程，寻找改进机会。03内部控制执行情况监督

05.审计与内部控制关系审计与内控关系

确保内部控制的有效性和可靠性内控有效性保障提供对内部控制的独立验证和评价独立验证和评价帮助企业及时发现并纠正问题纠正控制缺陷确保有效可靠审计对内部控制的作用

审计证据不足控制缺陷影响审计内部控制不足影响审计结论评估控制有效性内部控制的质量和可靠性对审计的成功和有效性至关重要。提高审计效率审计师需要确保公司的财务信息和报告的准确性和完整性。内部控制对审计的影响

评估内部控制掌握评估内部控制的流程，包括调研、采集证据和编制报告评估流程了解评估内部控制的标准，包括法规、规章和行业最佳实践评估标准了解评估结果的应用，包括制定改进计划和监督执行情况结果应用审计师内控评估

06.审计与企业风险管理企业风险管理

风险识别全面评估企业潜在风险NO.1风险评估风险影响分析NO.2制定应对策略风险管理措施NO.3风险识别与评估

风险评估预测01风险评估与预测制定应急措施以便在出现风险时能够及时应对。02应急措施制定风险管理机制03风险监测与反馈制定应对措施风险应对策略

审计风险识别审计通过对企业各项活动进行全面检查，识别潜在风险和隐患，为风险管理提供依据。01风险管理中的审计作用风险评估与控制审计通过评估风险的概率和影响，确定合适的控制措施，并提供改进建议，帮助企业降低风险。02风险应对与追踪审计帮助企业建立风险应对策略和应急预案，定期追踪风险的演变，及时采取措施避免风险的发生。03审计风险管理

07.总结审计与内控回顾

概括性回顾审计与内部控制介绍了审计与内部控制的概念和基本原理01内部控制原则要求深入探讨了内部控制原则要求03审计流程程序详细讲解了审计流程程序02课程回顾

提高审计质量01.