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证券公司合同付款管理办法

一、总则

第一条目的

为规范本证券公司合同付款流程，加强财务管理，确保合同款项支付的准确性、及时性与合规性，依据国家相关法律法规及公司财务制度，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司各部门与外部单位签订的各类合同付款管理，包括但不限于经纪业务合同、投资银行业务合同、资产管理业务合同等涉及资金支付的合同事项。

第三条基本原则

1.合规性原则：合同付款必须严格遵循国家法律法规、行业规范及公司内部规章制度，确保付款行为合法合规。

2.预算控制原则：所有合同付款应在公司预算范围内执行，超预算付款需履行特殊审批程序。

3.审批制衡原则：建立健全合同付款审批流程，明确各环节审批职责，形成相互制约、相互监督的机制。

4.及时性原则：按照合同约定的付款时间和条件，及时办理付款手续，维护公司商业信誉。

二、职责分工

第四条业务部门职责

1.合同承办：负责合同的起草、谈判、签订工作，确保合同条款中关于付款的内容明确、合理，包括付款方式、付款时间节点、付款条件等。

2.付款申请：依据合同约定及实际业务进展情况，填写《合同付款申请表》，并提供相关证明材料，如合同文本、发票、验收报告等，向财务部门提出付款申请。

3.跟踪反馈：跟踪合同付款进度，及时与财务部门及收款方沟通协调，解决付款过程中出现的问题，并将付款结果反馈给相关业务人员及合作方。

第五条财务部门职责

1.审核把关：对业务部门提交的《合同付款申请表》及相关附件进行审核，主要审核内容包括付款金额是否准确、付款依据是否充分、发票是否合规、是否符合预算安排及公司财务制度等。

2.资金安排：根据公司资金状况，合理安排合同付款资金，确保公司资金的流动性和安全性。

3.付款执行：在完成内部审批程序后，按照财务支付流程办理合同款项支付手续，及时准确地将款项支付给收款方，并做好相关账务处理。

4.信息反馈：定期向业务部门及公司管理层反馈合同付款情况，提供财务数据支持和分析报告，为公司决策提供参考依据。

第六条风险管理部门职责

1.合规审查：对合同付款事项进行合规性审查，检查合同签订及付款流程是否符合法律法规、监管要求及公司内部合规制度，防范合规风险。

2.风险评估：对重大合同付款事项进行风险评估，分析可能存在的风险因素，并提出风险应对措施和建议，为公司决策提供风险预警和防范支持。

第七条管理层职责

1.审批决策：根据公司授权及审批权限，对合同付款申请进行审批决策，确保付款事项符合公司战略目标和整体利益。

2.监督管理：对合同付款管理工作进行监督检查，定期听取财务部门及业务部门关于合同付款情况的汇报，及时发现和解决存在的问题，保障合同付款管理工作的顺利开展。

三、付款流程

第八条付款申请

1.业务部门在合同约定的付款时间或付款条件成就时，应详细填写《合同付款申请表》，注明合同名称、合同编号、付款金额、付款用途、付款方式、收款方信息等内容，并附上与付款相关的合同文本、发票、验收报告、结算单据等证明材料。

2.对于涉及预付款、进度款、尾款等不同类型的付款申请，业务部门应按照合同约定及实际业务进展情况分别提交，并提供相应的说明和证明文件。

第九条业务部门审核

1.业务部门负责人对本部门提交的《合同付款申请表》及相关附件进行初步审核，主要审核付款申请的真实性、合理性及与合同约定的一致性，确保付款事项符合业务实际需求和部门预算安排。

2.审核无误后，业务部门负责人在《合同付款申请表》上签署意见，并提交给财务部门审核。

第十条财务部门审核

1.财务部门收到业务部门提交的付款申请后，由财务专员对付款申请进行详细审核，主要包括以下内容：

核对付款金额与合同约定是否一致，计算是否准确；

审查发票的真实性、合法性、完整性，发票内容是否与合同业务相符；

检查付款依据是否充分，如验收报告、结算单据等是否齐全有效；

确认付款事项是否在公司预算范围内，是否符合公司财务制度和资金管理规定；

对涉及外币付款的，审核汇率的使用是否正确，是否符合外汇管理相关规定。

2.财务专员审核完成后，将审核结果及相关意见反馈给业务部门。如存在问题或需要补充完善的资料，业务部门应及时进行整改或补充，并重新提交审核。

3.财务部门负责人对财务专员的审核意见进行复核，确保审核工作的准确性和合规性。复核无误后，财务部门负责人在《合同付款申请表》上签署意见，并提交给风险管理部门审核（如适用）或直接提交给管理层审批。

第十一条风险管理部门审核（如适用）

1.对于重大合同付款事项或涉及较高风险的付款申请，风险管理部门应进行合规审查和风险评估。

2.风险管理部门依据相关法律法规、监管要求及公司内部合规制度，对付款事项的合规性进行审查，检查合同签订及付款流程是否存在合规风