做账实操-私募基金公司的账务处理分录示例.docx

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会计实操文库

做账实操-私募基金公司的账务处理分录示例

基金募集阶段

收到投资者认购款

业务描述：新设立一只私募基金，收到投资者认购款3000万元。

账务处理：

借：银行存款3000万元

贷：实收基金3000万元

投资阶段

购买股票

业务描述：用基金资产购买某上市公司股票50万股，每股价格30元，交易费用3万元。

账务处理：

借：交易性金融资产-成本1500万元

借：投资收益-交易费用3万元

贷：银行存款1503万元

投资非上市公司股权

业务描述：对一家非上市公司进行股权投资，投资金额800万元。

账

ERP应用资格证持证人

从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

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