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2024年度审计项目实施的计划

一、总体目标：

2024年度审计项目的总体目标是提供独立、准确、权威的审

计意见，确保被审计单位的财务状况和经营情况真实可靠。同

时，通过审计工作，发现并提示被审计单位存在的问题，为被审

计单位改进管理、提高效益提供参考意见。

二、工作内容及阶段划分：

1.项目准备阶段（2024年12月-2024年1月）

-明确审计项目的范围、目标和重点，与被审计单位进行沟

通，了解被审计单位的内部控制制度并制定相应审核程序。

-筛选并组建审计项目团队，确保团队成员具备相应的专业知

识和技能，并对团队成员进行培训。

-编制审计项目计划书，包括审计目标、重点、时间安排、资

源分配等。

2.审计调查阶段（2024年2月-2024年5月）

-对被审计单位进行内部控制的评价，包括内部控制流程的分

析、调查和测试，确保内部控制制度的有效性。

-对被审计单位的财务报表进行审计，包括收集和分析财务数

据、进行财务报表分析和核对，检查是否存在重大错误和舞弊行

为。

-进行必要的会计估计和会计政策的评价。

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-对被审计单位的重要经营活动进行审计，包括资金运作、投

资决策和资产负债情况等。

-收集并分析与被审计单位有关的内外部信息，包括行业动

态、经济环境等。

3.审计发现与分析阶段（2024年6月-2024年7月）

-对审计过程中发现的问题进行整理和总结，形成审计发现报

告。

-对被审计单位的财务状况和经营情况进行综合分析，评价被

审计单位的财务运营状况和效益水平。

-与被审计单位就审计发现进行沟通，听取被审计单位对审计

发现的解释和说明。

-提供建议和意见，帮助被审计单位改进内部控制和经营管

理。

4.审计报告编制和交付阶段（2024年8月-2024年9月）

-根据审计发现和分析结果，编制审计报告。

-审计报告应包括审计意见、审计发现、审计方法和依据等。

-报告应准确、清晰、适用，并进行严格的审核和校对。

-及时将审计报告交付给被审计单位，并就报告内容进行解

释。

5.审计后工作阶段（2024年10月-2024年12月）

-跟进被审计单位对审计报告中提出的问题和建议的整改情

况。

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-对被审计单位的整改措施进行评估和核查，确保问题得到解

决和整改措施的有效性。

-与被审计单位建立有效的沟通机制，提供后续的咨询和辅导

支持。

三、资源调配计划：

-审计项目将组建一个由资深审计专家和经验丰富的审计团队

组成。

-审计团队成员将根据自身专业知识和技能的特点，分工协

作，共同完成审计项目。

-审计项目所需的技术设备和信息系统将根据需要进行更新和