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2022年财务预算管理制度10篇

财务预算管理制度1

1、第一章总则

第一条目的

以财务预算为手段,全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制

力,充分合理运用资金,加速资金周转,降低经营管理成本,提高经济效益。年

度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。

第二条分类及适用范围

年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。

第三条批准及实施机构

财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财

务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。

2、第二章财务预算编制与审批

第一条年度财务预算

一、公司采用自上而下的零基预算模式,总经理办公会于每年12月15

日前下达下年度工作计划大纲,各职能部门根性据此指导年度预算与工作计

划的制订。

二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲,按照财务管理中心

的编制要求(以通知形式下达),合理预测并编制本部门下年度财务预算,形

成下年度《资金收支年度计划》。资金收支年度计划应分项列具收支项目及

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金额,收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流

入,支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广

告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资

预算等所有现金流出,在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管

理中心。

三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门

提交的年度预算,从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核

并提出调整修改建议,形成年度财务预算。

四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。

五、每年1月28日前,本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集

团总裁签发后由财务管理中心组织实施。

六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整,各有关部门则再按上述

程序提交调整预算。

第二条月度财务预算

一、各职能部门在编制年度财务预算的同时,集合部门工作计划和其他

相关情况,编制月度财务预算要点。

二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进

行详细分解,编制《资金预算表》及附注说明,形成月度预算。

三、月度预算经部门主管领导签字确认后,于每月28日17点以前将下

月预算提交财务管理中心。

四、财务管理中心根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、

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(预期)公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。

五、财务管理中心于每月30日下午17点以前将下月预算交计划管理中

心,经总经理办公会批准后下达执行。

3、第三章预算管理

第一条管理原则与功能

一、年度预算一经下达,原则上不得变更。

二、预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能。各职能部门

必须全面执行。

三、财务预算下达后提交集团财务管理中心备案,并作为月度、年度考

核和监察的依据。

第二条财务预算调整

一、每年六月份,总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适

当调整,经公司总经理签发后调整生效。