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2025-03-01 发布于广东
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25年新版企业内部控制主要风险点关键控制点与案例解析基_记录.docx

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《25年新版企业内部控制主要风险点关键控制点与案例解析基》读书笔记

《25年新版企业内部控制主要风险点关键控制点与案例解析基》读书笔记（1）

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

作者介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

出版背景和目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

主要内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

二、企业风险管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

企业风险管理定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

内部控制的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

三、企业内部控制体系框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

目标的明确性与实现途径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

原则的普适性和适应性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

四、关键风险点识别与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

资金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

投资决策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

收益分配．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

五、关键控制点的具体实施与案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

控制点的选择依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

控制点的设计方法与步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

六、内部控制有效性的评价与提升．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

定量评价方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

定性评价方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

《25年新版企业内部控制主要风险点关键控制点与案例解析基》读书笔记（2）

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

本书概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

二、企业内部控制风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

企业内部控制风险定义及重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

内部控制风险类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

内部控制风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

三、企业内部控制主要风险点解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

战略风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

1.1战略制定风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

1.2战略实施风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

运营风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.1生产经营风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.2财务管理风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

合规风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.1法律法规合规风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.2内部政策制度合规风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

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