xjgc erp项目深化应用中心国际业务部账务处理专题方案.pptxVIP

集团营销中心和国际业务部账务处理专题方案2013年08月12日

组织架构现状公司代码利润中心成本中心

业务和财务管理需求订货管理需求可以按照以下维度随时从SAP系统中获取订货动态数据：行业营销部、省级服务中心、产业单位、时间、省区、合同号、销售员等；应收账款管理需求应收账款及回款核算维度：各行业营销部、省区营销服务中心、销售员、合同号、客户方项目名称、合同付款条件、时间等；能按上述各项维度出具账龄分析表、回款统计表、应收账款明细表、到期应收账款明细表等。营销服务中心统一管理对客户应收账款、回款、对账等。开票确认销售收入、成本。存货管理需求生产单位负责产品的生产、发货，营销服务中心负责管理已发出未开发票的存货，营销服务中心与生产单位为结算关系，存货按照合同号、生产单位、行业营销部核算。费用管理需求费用核算维度：行业营销部、省级营销服务中心、销售员，需要按该维度随时提取费用统计表。应付账款管理需求营销服务中心与集团内生产单位存在结算关系，与集团内单位均可能产生应付账款，应付账款需按照生产单位、合同号核算管理。

业务处理方案

交易账务流步骤业务交易分公司会计凭证营销中心会计凭证1营销中心跟客户签订合同，在SAP创建对客户的销售订单。无无2营销中心创建对分公司的采购订单无无3分公司创建对营销中心的销售订单；分公司安排生产，完工入库。无无4由分公司直接交货到客户，客户签收后，分公司在系统做发货过账。分公司确认内部交易成本

借：内部销售成本

贷：库存商品无5营销中心虚拟入库无营销中心收到分公司存货

借：库存商品

贷：应付暂估6分公司开票给营销中心，确认内部收入分公司确认内部交易收入

借：内部往来_客户核算_营销中心

贷：内部销售收入无7营销中心与分公司对账，确认应付，在SAP做采购发票校验无营销中心确认分公司应付账款

借：应付暂估

贷：内部往来_供应商核算_分公司8营销中心在SAP从营销中心库位交货过账到客户无营销中心确认外部交易成本

借：主营业务成本

贷：库存商品9营销中心开票给客户，确认收入无营销中心确认外部客户收入

借：应收账款_客户

贷：主营业务收入

应交税费_应交销项税

利润中心设置方案方案一：共用本部利润中心营销中心、国际业务部与集团本部共用一个利润中心，所有账务处理、收入与成本核算都在本部利润中心下。营销中心、国际业务部单独设置销售组织和工厂。方案二：单独设置利润中心营销中心、国际业务部单独设置利润中心，所有账务处理、收入与成本核算都在各自利润中心下独立核算。营销中心、国际业务部单独设置销售组织和工厂。

方案对比对比内容方案一：共用本部利润中心方案二：单独设置利润中心备注订货管理通过销售组织管理订单和查询订单报表通过销售组织管理订单和查询订单报表无差异存货管理通过工厂区分和管理存货通过工厂区分和管理存货无差异费用管理费用核算到成本中心费用核算到成本中心无差异应收账款管理通过成本中心和销售组织区分报表数据。按成本中心查询账龄分析表、回款统计表、应收账款明细表、到期应收账款明细表通过利润中心、成本中心和销售组织区分报表数据。按利润中心或成本中心查询账龄分析表、回款统计表、应收账款明细表、到期应收账款明细表有差异应付账款管理通过成本中心区分报表数据通过利润中心或成本中心区分报表数据有差异收入成本管理通过销售组织查询销售订单收入成本表，其他收入成本报表将无法区分通过利润中心和销售组织查询收入成本所有报表有差异其他财务报表无法单独出具资产负债表、损益表和现金流量表、科目余额表等可以单独出具资产负债表、损益表和现金流量表、科目余额表等有差异系统操作1.业务操作和业务报表查询与电气营销中心一样，查询财务相关往来报表必须需要输入成本中心。2.财务进行账务处理时，不需要拆分利润中心，但需要拆分到成本中心。1.所有业务操作和报表查询与电气营销中心一样。2.财务进行账务处理时，需要拆分利润中心，利润中心间通过往来核算。需要为营销中心和国际业务部单独设置人员操作。有差异上线前工作1.不需要重新申请利润中心。2.上线前需要对现有往来账务进行拆分1.需要准备利润中心申请材料，申请新利润中心。2.上线前需要对所有账务进行拆分有差异

其他问题营销中心成本中心是否像电气营销中心一样设置到省级营销服务中心？国际业务部成本中心是否按照现有架构设置？