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2024版互联网企业财务审计与账务管理制度合同

报告

本合同目录一览

1.审计范围与目的

1.1审计范围

1.2审计目的

2.审计主体与责任

2.1审计主体

2.2审计责任

3.审计程序与方法

3.1审计程序

3.2审计方法

4.审计资料与凭证

4.1审计资料

4.2审计凭证

5.账务管理基本要求

5.1账务管理组织架构

5.2账务管理职责与权限

5.3账务管理流程

6.账务处理原则

6.1会计政策与会计估计

6.2账务处理原则

7.账务核算与报告

7.1账务核算

7.2账务报告

8.内部控制与风险管理

8.1内部控制制度

8.2风险管理制度

9.财务信息保密

9.1财务信息保密原则

9.2保密措施

10.审计报告与反馈

10.1审计报告

10.2审计反馈

11.违约责任与争议解决

11.1违约责任

11.2争议解决

12.合同生效、变更与解除

12.1合同生效

12.2合同变更

12.3合同解除

13.合同附件

13.1附件一：审计工作计划

13.2附件二：审计报告

13.3附件三：其他相关文件

14.其他

14.1合同未尽事宜

14.2法律适用与管辖

第一部分：合同如下：

第一条审计范围与目的

1.1审计范围

本合同约定的审计范围包括但不限于公司财务报表、财务报表附注、财务凭证、财务管理系统、内部控制制度等，涵盖公司所有业务领域及财务活动。

1.2审计目的

本合同约定的审计目的包括但不限于：

（1）验证公司财务报表的真实性、公允性和完整性；

（2）评估公司内部控制制度的有效性；

（3）发现公司财务活动中的风险和不足，提出改进建议；

（4）协助公司完善财务管理制度，提高财务管理水平。

第二条审计主体与责任

2.1审计主体

本合同约定的审计主体为公司聘请的具有资质的会计师事务所。

2.2审计责任

（1）会计师事务所应按照国家有关法律法规、会计准则和审计准则，独立、客观、公正地进行审计工作；

（2）会计师事务所应对其审计意见负责，保证审计意见的真实性、公允性和完整性；

（3）会计师事务所应保守公司商业秘密，不得泄露或利用审计过程中获取的任何信息。

第三条审计程序与方法

3.1审计程序

（1）接受审计委托，了解公司基本情况；

（2）编制审计计划，确定审计范围、审计方法和审计时间；

（3）实施审计程序，收集、分析和验证审计证据；

（4）编制审计报告，提出审计意见和改进建议；

（5）完成审计工作，提交审计报告。

3.2审计方法

（1）检查财务报表、财务凭证、财务管理系统等；

（2）询问相关人员，了解公司财务活动和内部控制制度；

（3）分析财务数据，评估财务状况；

（4）对比分析，验证财务报表的真实性、公允性和完整性；

（5）评价内部控制制度的有效性。

第四条审计资料与凭证

4.1审计资料

本合同约定的审计资料包括但不限于：

（1）公司财务报表、财务报表附注；

（2）财务凭证、财务管理系统；

（3）内部控制制度、管理制度；

（4）其他相关文件。

4.2审计凭证

审计凭证包括但不限于：

（1）原始凭证；

（2）记账凭证；

（3）其他相关凭证。

第五条账务管理基本要求

5.1账务管理组织架构

公司应设立财务部，负责公司财务管理工作，财务部应设置财务经理、会计、出纳等岗位。

5.2账务管理职责与权限

（1）财务经理负责组织、协调、监督和检查财务管理工作；

（2）会计负责编制财务报表、处理日常账务、进行财务分析等；

（3）出纳负责现金收支、银行结算等。

5.3账务管理流程

（1）编制财务计划；

（2）执行财务计划；

（3）编制财务报表；

（4）进行财务分析；

（5）完善财务管理制度。

第六条账务处理原则

6.1会计政策与会计估计

公司应按照国家有关法律法规、会计准则和行业惯例，确定适用的会计政策和会计估计。

6.2账务处理原则

（1）真实性原则：账务处理应当真实、准确地反映公司的经济活动；

（2）完整性原则：账务处理应当全面、完整地反映公司的经济活动；

（3）一致性原则：账务处理应当保持会计政策、会计估计的一致性；

（4）谨慎性原则：账务处理应当遵循谨慎性原则，合理预计可能发生的风险和损失。

第七条账务核算与报告

7.1账务核算

公司应按照国家有关法律法规、会计准则和行业惯例，建立健全账务核算制度，确保账务核算的真实性、公允性和完整性。

7.2账务报告

公司应按照国家有关法律法规、会计准则和行业惯例，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时、准确地披露公司财务状况、经营成果和现金流量。

第八条内部控制与风险管理

8.1内部控制制度

（1）授权与职责分离；

（2）财务审批程序；

（3）资产保护措