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财务会计第一章货币资金测试题及答案

1.以现金支票支付车间修理费2000，此业务的会计分录为（）

A.借:制造费用2000贷:库存现金2000

B.借:管理费用2000贷:库存现金2000

C.借:制造费用2000贷:银行存款2000正（确答案）

D.借:管理费用2000贷:银行存款2000

2.银行汇票提示付款期限为自出票日起（）内。

A.1个月正（确答案）

B.2个月

C.3个月

D.6个月

3.企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入科目（）o

A.主营业务收入

B.其他业务收入

C.营业外收入正（确答案）

D.其他应付款

4.企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支取现金，事

先报—审查批准。（）

A.工商行政管理部门

B.上级部门

C.税务部门

D.开户银行正（确答案）

5.财产清查时发现现金短缺300，经查系出纳责任，由其赔偿50%,其余

作为损失，审批后应编制的会计分录为（）

A.借:库存现金300贷:待处理财产损溢300

B.借:待处理财产损溢300贷:库存现金300

C.借:营业外支出150应收账款150贷:待处理财产损溢300

D借:营业外支出150其他应收款150贷:待处理财产损溢300正（确答案）

6.以下银行结算方式属于通用结算方式的是（）

A.银行本票

B.委托收款正（确答案）

C.托收承付

D.汇兑

7.下列项目不通过“其他货币资金”科目核算（）

A.银行汇票存款

B.银行本票存款

C.备用金

D.商业汇票存款正（确答案）

8.下列支付结算方式中，需签订有购销合同才能使用的是（）

A.银行汇票

B.银行本票

C.托收承付正（确答案）

D.支票

9.不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权、债务账目登记工作的是

（）

A.财务主管

B.出纳正（确答案）

C.单位负责人

D.会计

10.企业的销售部门采用定额备用金制度，申请批准的备用金为1000，8

月31日，销售部小王报销办公用品费480，财务部立即用现金支付。小王报销

时应编制的会计分录为（）

A.借:销售费用480贷:其他货币资金-备用金480

B.借:销售费用480贷:库存现金480正（确答案）

C.借:其他货币资金一备用金480贷:库存现金480

D.借:其他货币资金一备用金480贷:库存现金480

11.库存现金清查的基本方法是（）

A.实地盘点法正（确答案）

B.核对账目法

C.技术测算法

D.函证法

12.在银行账户中，使用最频繁、用途最广泛的账户是（）

A.一般存款账户

B.临时存款账户

C.基本存款账户正（确答案）

D.专用存款账户

13.根据《现金管理条例》的规定，企业不能使用现金的是（）

A.支付职工工资1500

B.向个人收购农副产品800

C.预借给小李的差旅费20D0

D.购买材料款3000正（楠答案）

14.下列各项中，可以采用商业汇票进行结算的是（）

A.法人之间具有真实的商品交易正（确答案）

.个人之间具有真实的商品交易

C.法人之间债务的清偿

D.个人之间债务的清偿

15.对于银行己入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（）

A.根据“银行对账单”入账

.根据“银行存款余额调节表”入账

C.根据对账单和调节表自制凭证入账

D.待有关结算凭证到达后入账正（确答案）

16.以银行存款交本月所得税10000元，此业务应选择的一级科目有