会计信息系统：第8章 会计报表编制与分析.ppt

报表数据来源的定义在通用报表软件中，通常用公式或函数来定义报表的数据来源，说明从什么地方取数、取什么条件的数据、数据要经过怎样的处理等。函数定义为了简化报表数据来源的定义，报表软件将报表编制中比较固定的处理过程做成独立的模块，这就是报表系统的函数。函数用于取数，也叫取数函数。报表系统应该设计有账务取数函数、凭证取数函数、本表取数函数、表间取数函数等函数。账务函数起到会计报表系统和账务系统之间传递数据的桥梁作用。有些系统甚至提供从工资、固定资产、应收应付、成本等系统外的取数函数。这里的函数与数学中的不一样！函数定义提示：通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。用友报表系统常用的函数名账务取数函数函数名(参数1，参数2，……)，用友账务函数的基本格式为：函数名(“科目代码”，会计期间，[“方向”]，[“账套号”]，[会计年度]，[“核算项目编码”]，……)举例如下：QM（“1001”，月，“借”，“001”）QC（“1002”，全年，，“001”，2010）FS（“5001”，月，“贷”，“001”，2010）

金蝶账务函数的基本格式为：科目代码1:科目代码2[核算项目][$币种][.取数类型][@年度,期间]账务取数函数函数定义除此之外，用友还提供本表页统计函数，本表其他表页取数函数，其他报表取数函数，自用友其他各子系统取数的业务函数。公式的定义通用报表软件中的公式分为运算公式和非运算公式。UFO软件有三类公式：运算(计算)公式、审核公式、舍位平衡公式。运算公式定义了报表数据之间的运算关系。运算公式的作用运算公式的基本构成：一般由运算符号、常数、变量（单元地址）和函数构成。例如：C5=2C3+QM（“1001”，月，“借”，“001”）公式的定义非运算公式包括审核公式-----用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确。舍位平衡公式-----用于对报表数据进行进位或小数取整时调整数据，避免破坏原数据平衡。数据定义的方法

（1）一般定义方法

（2）公式引导法报表定义经保存后可反复使用，即可做到相同结构的报表“一次定义，多次使用”。会计信息系统

AccountingInformationSystem*第8章会计报表编制与分析课程大纲第一节会计报表需求分析第二节 会计报表（外部报表）的编制第三节 会计报表的分析第四节 账表一体化应用*课程总体说明-课程目标通过本课程的学习，你将能够：掌握会计报表系统的主要特点与基本功能及应用★理解会计报表的编制与分析的处理流程和数据流程了解会计报表系统与其他子系统之间的关系8.1会计报表需求分析会计报表系统会计报表是财务会计报告的主要组成部分，是会计信息系统的最终产品会计信息系统最重要的功能之一就是在日常核算基础上，按照会计规范和信息使用者的要求编制财务会计报告会计报表系统不同于其他子系统，并非对经营交易或事项的直接处理，侧重于系统输出或信息生成，即加工和报告由其他子系统处理产生的资料与信息8.1会计报表需求分析会计报表系统的范围与特点会计报表系统的主要功能依据会计准则和有关法规，定期编制与报送规定的会计报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用编制出的会计报表数据，对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析会计报表系统编制报表的范围外部报表报表的格式、内容、报送时间、报送方式有统一的规定对外公开对外承担法律责任处理方式：一般按行业提供统一模板，用户在模板基础上可以修改。也可以由用户自定义内部报表报表不规定统一的格式，报表内容、报送时间和方式根据管理需要由企业自行决定不对外公开不承担法律责任处理方式：一般无固定模板，可由用户自定义，较为灵活我国会计准则规定编制的财务报告财务会计报告名称编报日期资产负债表中报,年报利润表中报,年报现金流量表（至少）年报所有者权益变动表（至少）年报附表：资