财政与税收教学大纲.docx

PAGE2

PAGE

财政与税收课程教学大纲

课程名称：财政与税收

课程编号：PFT301课程类别：学科基础课程性质：必修

总学时：48其中（理论学时：48；实践学时：0）学分：3

先修课程：微观经济学、宏观经济学

一、课程简介

财政与税收课程是金融学专业的学科基础课，属于必修课。财政与税收研究的切入点是站在政府的角度，从社会发展整体出发，着重描述政府在公共管理过程中的财力分配和运用的能效，并通过政府的财力分配活动，有效实施社会管理和宏观调控职能。通过本课程的学习，使学生明确财政与税收的研究对象，掌握财政和税收的基本概念，理解财政税收的基本业务，明晰市场经济与财政税收之间的关系，并通过对财政税收领域主要法规和新成果的学习，提高学生对实际财政税收与经济问题的理解能力，拓宽学生的专业知识结构，提高分析认识问题的综合能力，能将微观与宏观社会经济问题结合起来加以认识理解，能从全局的角度去认识理解社会经济问题，全面提升学生的综合素质与分析、处理问题的能力，并提升学生从事经济工作的综合素质。

二、课程目标

通过本课程的学习，应达到的目标及能力如下：

目标1：具有良好思想道德和身心素质。树立正确的世界观、人生观、价值观，具有爱岗敬业、团结合作、诚实守信的品格修养，遵守金融法律法规，关心我国财政政策的变化，了解我国财税发展动态，较强的自我控制和自我调节能力，拥有良好的职业操守和新时代的爱国主义情怀。（对应《金融学专业人才培养方案》培养目标1，毕业要求1、2）

目标2：培养学生良好的专业素质。理解和掌握财政收入、财政支出、国债原理与制度、国家预算及预算管理体制、财政平衡与财政政策、税收原理、税收制度与税收管理制度等基本概念、基本理论知识。具备从事金融相关领域工作的基本技巧和技能。（对应《金融学专业人才培养方案》培养目标2，毕业要求3、4）

目标3：培养学生获取知识和运用财税知识解决实际问题能力。学会利用现代科技和信息等高效的渠道和途径获取我国财政与税收的前沿知识，具备自我学习、自我消化和自我更新知识的能力。同时能够观察和分析国内发生的有关财税制度和体系变革、发展与财税创新问题，能够综合应用财政与税收理论解决现实中经济与金融实际问题的能力。（对应《金融学专业人才培养方案》培养目标3，毕业要求5、6、7）

三、课程目标对毕业要求的支撑

课程目标

对应毕业要求指标点

主要教学内容

课程目标1

1.基本专业素质。具有良好的专业素养，熟悉国家有关财政和税收的方针、政策和法律法规，加强对财政宏观调控能力的理解。

2.通识知识要求。具备人文社会科学、现代自然科学等方面必要的知识结构；掌握应用写作、外语和计算机的通识性知识和基本能力。

国家的财政政策和税收政策的具体内容；每年政府的财政收支情况；国家关于财政政策与货币政策的配合情况，我国财政政策的实践情况。

课程目标2

3.专业知识。牢固掌握财政学专业基础知识、基本理论与基本技能。熟悉经济学、管理学的基本原理，也应充分了解我国财政政策和税收政策发展现状，把握我国未来财税改革的取向和财政政策的选择。

4.专业业务能力要求。掌握银行从业应具备的基本业务操作与管理技能；掌握证券、期货和基金从业应具备的基本业务操作与管理技能；熟悉保险从业应具备的基本业务操作与管理技能。

财政支出、财政收入、国债原理与制度、国家预算及预算管理管理体制、财政平衡与财政政策、税收原理、税收制度与税收管理制度等基本概念、基本理论知识以及各税种的征收管理制度等方面的知识。具备运用财政税收原理分析、解决实际问题的能力。

课程目标3

5.专业技术能力要求：能够比较熟练进行金融数学建模、经济统计和计量分析软件的使用，具备运用统计和计量软件、数据库平台等进行金融和财务信息收集、数据加工和分析的专业技术能力。

6.专业研究能力要求：能够结合实践采取问题导向开展课题研究设计，初步具备学术研究与写作能力；能够结合实践采取目标导向开展行业（公司）研究，具备初步的证券分析和研报撰写能力。

7.专业实践和创新能力要求：具备运用专业知识、原理、业务技能和技术解决实际问题的专业实践能力；初步具备运用金融工具服务实体经济的创新思维与创意设计能力。

掌握利用计算机网络收集我国财政、税收领域的新法规、新形势、新政策和国家对财税领域进行规范的法律法规收集和分析的方法；熟悉国内、国际发生的有关财税制度和体系变革、发展与财税创新问题。学会研究报告等的撰写要求并付诸实践。

四、教学内容

（一）财政概论（支持课程目标1、2，建议2学时）

讲授主要内容：财政及其特征；政府与市场；财政的职能。

教学重点和难点：公共财政的特征，市场失灵的表现，财政的资源配置、收入公平分配、经济稳定等三大职能的内涵以及实现这三