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财务款项支付步骤及要求(初稿）

一、协议签署

签署协议需对方提供营业执照复印件、法定代表人身份证复印件、委托代理人身份证复印件、授权委托书、开户银行及账号（注明与原件相符并签字,加盖公章）;

1,工程协议须明确包含工程材料+工程劳务或是只包含劳务清包工;

2,劳务清包工:包含建筑企业劳务清包工和劳务派遣企业劳务派遣。

3,采购协议须明确材料品名、规格型号、数量、单价及金额;

4,协议中如有相关运输、装卸条款,均实施“一票制”,有对方提供发票;

5,协议须明确价款及金额;

6,协议须明确提供发票类型及税率;

6.1发票类型:包含增值税定额发票、增值税一般发票、增值税专用发票;

6.2增值税率:包含3%、5%、6%、11%、17%。

7,协议须明确具体付款方法;

付款方法:包含但不限于现金、银行转账、承兑汇票、工程进度、预付款或见发票付款等。

二、付款步骤

规范工程款支付步骤,明确相关方在工程付款各步骤审核责任,确保工程款正确支付,杜绝错付,超付,以确保工程质量和进度,控制工程成本。各部门必需指定专员办理款项支付手续,不接收企业外部人员直接到财务部办理付款手续。

（一）工程预付款支付步骤

1,施工单位提交预付款申请和《工程款项支付审批表》给预算专员或指定人员;

2,预算部依据协议约定预付百分比审核预付款,签署预付款并填写《工程款项支付审批表》,然后交财务部复审,财务部审核无误后交项目经理和工程责任人签字确定。

3,财务部再次复核后,交给总经理和董事长审批,然后将审核审批经过《工程款项支付审批表》交给出纳安排付款。

（二）工程进度款支付步骤

1,施工单位先向工程部提交进度款申请并提交《工程款项支付审批表》,要求附上已完工程预算书或工程量测算表,相关责任人签字确定,一式叁份（工程部、预算部、财务部各一份）。

2、工程部审核当月完成工程项目及相关工程量,审核完成由工程部责任人签字后转交给预算专员或指定人员。

3,预算专员或指定人员将进度款相关手续及《工程款项支付审批表》上交财务部复审,财务部审核无误后预算专员或指定人员交项目经理和工程责任人签字确定。

4,施工单位依据审核审批经过进度款《工程款项支付审批表》中金额及协议约定开具对应增值税专用发票。

5,施工单位将审核审批经过进度款《工程款项支付审批表》以及按协议约定开具增值税专用发票上交到财务部,财务部再次复核施工单位开具发票是否与协议约定相符以及发票真实性。

6,财务部审核无误后,交给总经理和董事长审批,然后将审核审批经过《工程款项支付审批表》交到出纳处办理该款项支付。

7,遇有特殊紧急情况手续不全需要支付工程款项,必需有相关领导签字,经办人打借条先行支付,随即补充完善相关手续。

（三）劳务支付步骤

1,劳务承包人或单位依据协议约定提供对应劳务发票或工资表向工程部提出付款申请,并提交《工程款项支付审批表》,要求附上劳务统计或劳务测算表,相关责任人签字确定,一式叁份（工程部、预算部、财务部各一份）。

2、工程部审核当月完成工程项目及相关劳务量,审核完成由工程部责任人签字后转交给预算专员或指定人员。

3,预算专员或指定人员将劳务相关手续及《工程款项支付审批表》上交财务部复审,财务部审核无误后预算专员或指定人员交项目经理和工程责任人签字确定。

4,财务部再次复核后,交给总经理和董事长审批,然后将审核审批经过《工程款项支付审批表》交给出纳安排付款。

备注:

（标准上要求劳务承包人或单位全部提供劳务发票,特殊情况1万元以下能够和项目部签署劳务协议并提供经相关责任人签字工资表）

（四）采购部材料款支付步骤

1,经办人按财务规范要求提供、审核付款所需原始资料及依据并报采购会计初审;

1.1原始单据:包含但不限于协议、发票及清单、出入库单等;

1.2初审内容:包含但不限于发票验证、发票填写规范、发票内容相符等。

2,经采购会计初审原始单据合格后报财务部复审,财务部复审合格后经办人填写付款审批表,完善付款审批表及原始单据相关责任人签字手续后报财务部;

2.1复审内容:包含但不限于协议、付款进度、签字手续等;

2.2责任人签字:包含但不限于工程、项目、采购、库管、领用经办人及相关部门责任人等。

3,财务部凭付款审批表及原始单据报董事长签批后按要求支付款项;

4,各部门根据企业要求借支备用金,各项支出费用票据报销手续标准上不得超出7个工作日;