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数字化时代企业内部控制体系的建构与实践探索

目录

内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1数字化时代背景概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2企业内部控制体系的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

数字化时代企业内部控制体系的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1内部控制理论发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2数字化技术对内部控制的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.3内部控制与企业风险管理的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

数字化时代企业内部控制体系建构原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1全面性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.2风险导向原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.3系统性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.4动态性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

数字化时代企业内部控制体系建构框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

4.1内部控制环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1.1组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.1.2内部控制意识与培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.2风险评估与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.2.1风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.2.2风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.3控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.3.1控制措施与程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.3.2控制执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.4信息与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.4.1信息系统建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.4.2内部沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.5内部监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.5.1内部审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.5.2内部控制评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

数字化时代企业内部控制体系实践探索．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.1案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.1.1国内外企业内部控制实践案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.1.2案例分析与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.2技术应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.2.1大数据技术在内部控制中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

5.2.2云计算与内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.2.3人工智能与内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.3政策法规与标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．