原创力文档- 1、本文档共29页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
应收账款管理内部控制体系建设：优化策略与实施路径
目录
内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.3研究方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
应收账款管理内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
2.1应收账款管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.2内部控制体系的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.3应收账款管理内部控制体系的基本框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
应收账款管理内部控制体系优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
3.1完善内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
3.1.1制定应收账款管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.1.2明确内部控制职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.2加强信用风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
3.2.1建立信用评估体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.2.2严格执行信用审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.3优化应收账款核算流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
3.3.1建立健全的账龄分析制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
3.3.2优化应收账款核销流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
3.4提高信息化管理水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.4.1引入应收账款管理软件．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.4.2加强信息系统安全防护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
应收账款管理内部控制体系实施路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
4.1组织架构调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
4.1.1设立专门的应收账款管理部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
4.1.2明确各部门职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
4.2培训与宣传．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
4.2.1开展内部控制培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
4.2.2加强内部控制宣传．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
4.3监督与考核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.3.1建立内部控制监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
4.3.2实施内部控制考核制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
4.4持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
4.4.1定期评估内部控制体系运行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
4.4.2及时调整优化内部控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
5.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
5.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
1.内容概括
随着市场竞争的加剧，企业的应收账款管理面临着巨大的挑战。为了确保企业资金流的顺畅，降低经营风险，
文档评论（0）