现金流量与往来业务管理不看后悔.pptVIP

第五章现金流量与往来业务管理现金流量往来业务及结账金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理现金流量■在凭证中对现金流量进行处理■控制凭证中指定的现金流量■在T形账户中指定现金流量项目■附表项目■编制现金流量表■现金流量查询金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理在凭证中对现金流量进行处理在录入凭证时，用户就可以对现金流量科目进行处理。具体的操作方法如下：（1）选取“财务会计”系统标签，单击“总账”系统功能项，再双击“凭证处理”子功能项下的“凭证录入”明细功能项，即可进入【记账凭证】窗口。（2）在录入凭证时，如果用户指定了现金流量科目，单击“流量”按钮，即可打开【现金流量项目指定】对话框，如图所示。“现金流量科目”、“币别”及“本位币金额”框中将自动填写相应的内容。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理（3）单击“对方科目分录”列的下拉按钮，选择相应的分录科目。（4）双击“主表项目”列，在弹出的下拉列表框中点选主表项目，而“附表项目”列将自动显示其附表项目科目，“本位币”列中也将自动显示凭证中的所有金额。（5）对于有多个现金流量科目的凭证，将分别指定其现金流量。选择了现金流量科目的对方科目，并指定了“主表项目”后，系统会自动将对方科目的发生额回填到金额列中。如果涉及到外币，将原币和本位币一起回填，方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理但由于对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一定一致，因此，建议用户在指定流量的最后一个对方科目时右击该行，在显示的快捷菜单中执行【计算当前行】命令项，使指定的金额与流量金额相同，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理控制凭证中指定的现金流量在设置总账系统参数时，如果在“总账”的“凭证”标签卡中选取了“现金流量科目必须输入现金流量项目”复选框（如右图所示），则在录入凭证时，如果有一条分录的会计科目是现金流量的科目，则这个凭证是有现金流动的。此时保存凭证，将自动弹出【现金流量项目指定】对话框，当用户输入完毕并保存后才能将凭证保存。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理除凭证录入时直接指定现金流量外，金蝶K/3系统还提供了“现金流量”子功能项，允许用户指定现金流量项目，查看现金流量附表项目，编制现金流量表和对现金流量进行查询。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）在T形账户中指定现金流量项目附表项目按现行会计制度要求，在编制现金流量表时，需要同时编制主表和附表。但值得注意的是：附表中的项目基本上都是分析填列的，在财务软件里很难设置附表公式，特别是经营性应收和应付项目。现金流量与往来业务管理资金流量表是以资金来源（流入）与用途（流出）汇总说明公司在报告期内财务状况变动的动态报表。由于存在不同的资金概念，资金流量表具有作用不尽相同的表现形态。用户可以在总账中编辑现金流量表，具体的操作方法如下：（1）单击“财务会计”系统标签，选取“总账”系统功能项，再单击“现金流量”子功能项，双击明细功能列表中的“现金流量表”项，即可打开【现金流量表】窗口，并弹出【滤条件】对话框，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）编制现金流量表现金流量与往来业务管理（2）设置查询方式、会计期间范围、币别、项目汇总级次、是否包括未过账凭证、是否显示汇率变动产生的现金流量明细项目等选项。（3）最后单击【确定】按钮，即可生成现金流量表，如图所示。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量与往来业务管理有了现金流量表，就可以总览公司的经营、投资和筹资活动；可以看到现金的增减有多少由经营活动带来，有多少由借贷活动带来或由发行股票带来，或由变卖资产带来；可以看到应收账款和存货的增加对现金占用的影响等。这对投资者、债权人了解企业获利的潜力、短期偿债和应急的能力，及营运资金的管理水平均有很大的帮助。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）现金流量查询现金流量与往来业务管理对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户、供应商的往来账款余额资料；实现部门、项目、往来单位、货品、员工多种辅助核功能，提高数据管理效率。业务核销可以动态地进行账龄数据分析，及时了解往来款项的财务信息。金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）对往来业务进行核销管理现金流量与往来业务管理在金蝶K/3系统中，总账系统提供的往来管理主要是基于按余额核销，系统自动把往来会计科目余额属