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以提升合规风险防控能力为导向的审计监督实践与创新探索

目录

以提升合规风险防控能力为导向的审计监督实践与创新探索（1）．．6

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.2文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.3研究方法与框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、合规风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.1合规风险定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.2合规风险管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.3当前合规风险管理面临的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

三、审计监督在合规风险管理中的角色．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1审计监督的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2审计监督对合规风险管理的作用机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3国内外相关实践案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

四、提升合规风险防控能力的审计监督实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1基于风险导向的审计计划制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2审计程序与技术的创新应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.3审计评价标准的优化设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

五、创新探索．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

5.1大数据与人工智能在审计监督中的应用前景．．．．．．．．．．．．．．．．19

5.2跨部门合作与信息共享机制构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.3国际经验借鉴与中国路径选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

六、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

6.1主要研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

6.2政策建议与实施路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

6.3研究局限性与未来研究方向．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

以提升合规风险防控能力为导向的审计监督实践与创新探索（2）．24

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

1.1.1当前经济环境下的合规风险特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

1.1.2审计监督在风险管理中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

1.2.1对审计监督理论的贡献．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

1.2.2对实务操作的指导价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

1.3研究目标与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

1.3.1研究目标概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

1.3.2研究内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

二、文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.1国内外合规风险防控理论研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.1.1国外研究现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.1.2国内研