内部控制报告之行政事业单位内部控制报告范文参考.docxVIP

PAGE

1-

内部控制报告之行政事业单位内部控制报告范文参考

一、总体情况

(1)本年度，行政事业单位内部控制建设按照国家有关法律法规和政策要求，紧密结合单位实际情况，全面推进内部控制体系的建设与完善。单位领导高度重视内部控制工作，将其纳入年度工作计划，确保内部控制工作与业务发展同步推进。内部控制制度建设得到加强，内部控制体系框架逐步形成，内部控制运行机制逐步完善。

(2)在内部控制建设过程中，我们紧紧围绕预算管理、财务核算、资产管理、采购管理、合同管理、项目管理和人力资源管理等方面，制定了相应的内部控制制度。通过制度的实施，有效地规范了各项业务流程，提高了工作效率，降低了风险。同时，强化了内部监督和外部审计，确保内部控制制度得到有效执行。

(3)本年度，行政事业单位内部控制工作取得了显著成效。内部控制制度覆盖面不断扩大，内部控制意识深入人心，内部控制环境不断优化。在内部控制评价中，单位内部控制整体运行状况良好，风险防控能力得到提升。同时，我们也清醒地认识到，内部控制工作仍存在一些不足，需要我们在今后的工作中持续改进和加强。

二、内部控制制度执行情况

(1)本年度，行政事业单位内部控制制度执行情况良好。预算管理方面，单位严格执行预算编制、执行和监督流程，预算执行率达到98%，同比提高5个百分点。例如，在项目预算执行过程中，通过实施动态监控和定期分析，确保了项目资金的合理使用。

(2)在财务核算方面，单位加强了对会计凭证、账簿和报表的审核，规范了财务核算流程。全年共审核会计凭证12000余份，纠正不规范凭证500余份，有效防范了财务风险。同时，财务报表编制质量显著提高，获得上级部门表扬。

(3)资产管理方面，单位严格执行资产购置、使用、处置和盘点等环节的内部控制制度。全年资产购置审批率100%，资产使用率提高至90%，资产处置及时率达95%。例如，在办公设备采购过程中，通过公开招标和询价，降低了采购成本，提高了采购效率。

三、内部控制评价结果

(1)本年度内部控制评价结果显示，行政事业单位内部控制体系总体运行状况良好，内部控制有效性得到提升。评价过程中，我们采用了定量和定性相结合的方法，对内部控制制度的有效性、合规性、合理性和适用性进行了全面评估。具体来看，预算管理、财务核算、资产管理、采购管理、合同管理、项目管理和人力资源管理等方面的内部控制制度均得到了有效执行，风险防控能力显著增强。

在预算管理方面，预算编制的准确率达到了95%，预算执行的偏差率控制在5%以内，与去年同期相比，偏差率下降了3个百分点。例如，通过实施预算执行动态监控，及时发现并纠正了某项预算执行偏差，避免了资金浪费。

(2)财务核算方面，内部控制评价结果显示，财务报表的真实性、准确性和及时性均达到较高水平。财务报表编制的合规性评价得分达到90分，较上年提高5分。在财务核算过程中，通过加强内部审计和外部审计的联动，及时发现并纠正了多起会计差错，确保了财务信息的真实可靠。

例如，在一次内部审计中，发现某部门存在虚列支出、违规报销等问题，经调查核实后，对相关责任人进行了处理，并完善了相关内部控制制度。此外，财务核算系统的升级改造，提高了财务数据的处理速度和准确性，为内部控制提供了有力支持。

(3)在资产管理方面，内部控制评价结果显示，单位资产管理的规范性和效率性得到显著提升。资产购置审批流程的合规性评价得分达到92分，较上年提高4分。通过实施资产全生命周期管理，单位资产使用率提高了8个百分点，闲置资产处置率达到100%。

例如，在办公设备采购环节，通过引入竞争性谈判机制，降低了采购成本，提高了采购效率。同时，对闲置资产进行了集中处置，既盘活了资产，又减少了资源浪费。在资产盘点过程中，通过应用信息化手段，提高了盘点效率和准确性，确保了资产的真实性和安全性。

四、存在的问题及原因分析

(1)本年度内部控制评价过程中，发现行政事业单位在预算管理方面存在一些问题。主要体现在预算编制的细化程度不足，导致预算执行过程中出现较大偏差。例如，某项目预算编制时未充分考虑项目实施过程中的变动因素，导致实际支出与预算差异较大，影响了项目的正常推进。

原因分析显示，一方面是由于预算编制过程中对业务需求预测不准确，另一方面则是预算编制人员的专业能力和经验不足，未能全面、细致地评估项目风险。此外，预算执行的监督力度不够，未能及时发现和纠正偏差，也是问题产生的重要原因。

(2)在财务核算方面，存在的问题主要体现在会计核算的准确性和及时性上。部分会计凭证审核不严，导致账务处理出现差错，影响了财务报表的准确性。例如，在一次内部审计中发现，某部门存在虚列支出、重复报销等问题，这些问题的存在严重影响了财务信息的真实性和可靠性。

原因分析表明，一是内部控制制度执行不到位，导致部分员工对制度