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久吾高科2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为63,583.01万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为12,689.36万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供61,953.09万元

的营运资本。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为1,629.92万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为11,661.4万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是13,511.72万元，实际已经取得的

短期带息负债为12,689.36万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为13,511.72万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总

规模为14,436.88万元，在5年之内偿还的贷款总规模为16,287.2万元，当

前实际的带息负债合计为13,390.17万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。企

业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2

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级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

70,235.22万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为63,578.01万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加12,382.68万元，

其他应收款增加1,102.06万元，预付款项减少3,697.15万元，存货增加

2,799.75万元，其他流动资产减少1,960.83万元，共计增加10,626.51万元。

应付账款增加6,634.74万元，应付股利增加858.49万元，应交税费减少

598.5万元，其他应付款增加173.79万元，一年内到期的非流动负债减少

13万元，其他流动负债增加433.55万元，共计增加7,489.08万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款23,215.9724.1232,775.5941.1845,158.2737.78

其他应收款1,506.3938.991,934.7528.443,036.8156.96

预付款项5,579.05136.798,728.4656.455,031.32-42.36

存货15,112.54-6.9125,934.4971.6128,734.2410.8

其他流动资产1,299.76