费用报销制度及资金审批流程.docx

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，确保公司资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度及资金审批流程。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、试用期员工、兼职人员等。

3.基本原则

（1）合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规及公司相关规定。

（2）真实性原则：报销票据必须真实、有效，不得虚假报销。

（3）合理性原则：费用支出应合理、必要，与公司业务相关。

（4）审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行审批，确保审批环节严谨、规范。

二、费用报销范围及标准

1.差旅费

（1）定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

（2）标准

-交通费用：根据实际出差情况，乘坐飞机、火车、汽车等交通工具，凭有效票据报销。乘坐飞机经济舱，火车硬卧或高铁二等座及以下标准，特殊情况需乘坐飞机头等舱、火车软卧等，需提前经上级领导批准。

-住宿费用：根据出差地区及职级确定住宿标准。一线城市及经济发达地区，一般员工每天住宿标准不超过[X]元，部门经理不超过[X]元，副总经理及以上不超过[X]元；二线城市及一般地区，一般员工每天住宿标准不超过[X]元，部门经理不超过[X]元，副总经理及以上不超过[X]元；三线及以下城市，一般员工每天住宿标准不超过[X]元，部门经理不超过[X]元，副总经理及以上不超过[X]元。

-餐饮补贴：根据出差自然天数，按照一定标准给予补贴，一线城市及经济发达地区每天补贴[X]元，二线城市及一般地区每天补贴[X]元，三线及以下城市每天补贴[X]元。

2.业务招待费

（1）定义：公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包括餐饮、住宿、礼品、娱乐等支出。

（2）标准：业务招待费应严格控制，一般情况下，业务招待费不得超过公司当年营业收入的[X]%。单次业务招待费超过[X]元的，需提前经上级领导批准。

3.办公用品及设备购置费用

（1）定义：公司因办公需要购置的文具、纸张、电脑设备、办公家具等物品的费用。

（2）标准：办公用品及设备购置应根据实际需求进行，购置前需填写采购申请单，经相关部门负责人审批后统一采购。采购金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；采购金额在[X]元以上的，需经公司分管领导审批。

4.通讯费用

（1）定义：员工因工作需要使用手机、固定电话等通讯工具所发生的费用。

（2）标准：根据员工职级给予不同标准的通讯补贴。一般员工每月补贴[X]元，部门经理每月补贴[X]元，副总经理及以上每月补贴[X]元。员工凭通讯费发票在补贴标准内报销，超出部分自理。

5.培训费用

（1）定义：公司为提高员工业务素质和技能水平，组织员工参加外部培训或内部培训所发生的费用。

（2）标准：培训费用需根据培训计划和实际需求进行预算和控制。参加外部培训需填写培训申请单，经部门负责人和公司分管领导审批后参加。培训费用在[X]元以下的，由部门负责人审批；培训费用在[X]元以上的，需经公司总经理审批。

6.会议费用

（1）定义：公司因召开会议所发生的场地租赁、设备租赁、餐饮、住宿、资料印刷等费用。

（2）标准：会议费用需提前编制预算，经公司分管领导审批后执行。会议预算在[X]元以下的，由部门负责人审批；会议预算在[X]元以上的，需经公司总经理审批。会议结束后，凭相关发票及会议签到表等进行报销。

三、费用报销流程

1.填写报销单

员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，按照报销单格式要求填写报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、金额等信息，并将相关票据粘贴在报销单背面。票据应粘贴整齐、牢固，不得使用订书钉、胶水等粘贴，以免影响财务审核。

2.部门负责人审批

报销人将填写好的报销单提交给所在部门负责人，部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核。审核通过后，在报销单上签字确认。

3.财务审核

报销单经部门负责人审批后，提交给财务部门。财务人员对报销票据的合法性、合规性、完整性进行审核，包括票据的真实性、有效性、发票抬头是否正确、金额计算是否准确、报销内容是否符合公司规定等。对不符合要求的报销单，财务人员应及时通知报销人进行补充或更正。

4.分管领导审批

根据费用报销金额大小，由相应的分管领导进行审批。一般情况下，报销金额在[X]元以下的，由分管部门的副总经理审批；报销金额在[X]元以上的，需经公司总经理审批。分管领导对报销事项进行全面审查，确保费用支出符合公司规定和业务需要。

5.总经理审批（如有需要）

对于重大费用支出或涉及公