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企业现金流量分析的试题与答案

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一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.现金流量分析中的现金流量分为哪些类别？

A.经营活动现金流量

B.投资活动现金流量

C.筹资活动现金流量

D.以上所有

2.企业经营活动现金流量净额为正，意味着？

A.企业现金储备增加

B.企业现金储备减少

C.企业经营状况良好

D.以上都不是

3.企业现金流量表中，哪些项目属于经营活动现金流量？

A.收到罚款

B.收到股利

C.收到增值税退税

D.出售固定资产

4.企业投资活动现金流量净额为负，可能的原因是？

A.企业扩大投资规模

B.企业收回投资

C.企业进行固定资产购建

D.企业偿还债务

5.现金流量表中，筹资活动现金流量净额为正，说明？

A.企业借入资金

B.企业偿还债务

C.企业投资回报

D.企业增加资本

6.现金流量表中，经营活动现金流量净额反映了企业的？

A.收益情况

B.成本控制

C.财务风险

D.生存能力

7.企业现金流量表中的“销售商品、提供劳务收到的现金”项目，应包括哪些现金？

A.收到的客户预付款

B.收到的增值税销项税额

C.收到的银行存款利息

D.收到的政府补贴

8.现金流量分析中，哪一项指标反映了企业的短期偿债能力？

A.营运资金比率

B.现金流量比率

C.流动比率

D.速动比率

9.企业现金流量表中的“支付给职工以及为职工支付的现金”项目，应包括哪些现金？

A.支付的职工工资

B.支付的职工福利

C.支付的退休金

D.以上都是

10.现金流量分析中，哪一项指标反映了企业的盈利能力？

A.营业收入

B.毛利率

C.净利润

D.净资产收益率

11.企业现金流量表中的“支付的各项税费”项目，应包括哪些税费？

A.增值税

B.营业税

C.印花税

D.以上都是

12.现金流量分析中，哪一项指标反映了企业的经营活动现金流量状况？

A.现金流量比率

B.净资产收益率

C.营业收入

D.利润总额

13.企业现金流量表中的“收到的其他与经营活动有关的现金”项目，应包括哪些现金？

A.收到的罚款

B.收到的政府补贴

C.收到的投资回报

D.以上都是

14.现金流量分析中，哪一项指标反映了企业的投资活动现金流量状况？

A.现金流量比率

B.净资产收益率

C.营业收入

D.投资回报率

15.企业现金流量表中的“支付的其他与经营活动有关的现金”项目，应包括哪些现金？

A.支付的罚款

B.支付的政府补贴

C.支付的投资回报

D.以上都是

16.现金流量分析中，哪一项指标反映了企业的筹资活动现金流量状况？

A.现金流量比率

B.净资产收益率

C.营业收入

D.债务比率

17.企业现金流量表中的“收回投资收到的现金”项目，应包括哪些现金？

A.收回的股权投资

B.收回的债权投资

C.收回的固定资产

D.以上都是

18.现金流量分析中，哪一项指标反映了企业的经营效率？

A.现金流量比率

B.净资产收益率

C.营业收入

D.营业成本率

19.企业现金流量表中的“购买固定资产支付的现金”项目，应包括哪些现金？

A.购买厂房

B.购买机器设备

C.支付的运输费

D.以上都是

20.现金流量分析中，哪一项指标反映了企业的投资回报能力？

A.现金流量比率

B.净资产收益率

C.营业收入

D.投资回报率

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.下列哪些项目属于经营活动现金流量？

A.收到的客户预付款

B.收到的增值税销项税额

C.收到的银行存款利息

D.收到的政府补贴

2.下列哪些项目属于投资活动现金流量？

A.收回的股权投资

B.收回的债权投资

C.购买厂房

D.购买机器设备

3.下列哪些项目属于筹资活动现金流量？

A.企业借入资金

B.企业偿还债务

C.企业增加资本

D.企业进行利润分配

4.下列哪些指标反映了企业的短期偿债能力？

A.营运资金比率

B.现金流量比率

C.流动比率

D.速动比率

5.下列哪些指标反映了企业的长期偿债能力？

A.营业收入

B.毛利率

C.净利润

D.资产负债率

三、判断题（每题2分，共10分）

1.现金流量表中的经营活动现金流量净额为正，意味着企业现金储备增加。（）

2.现金流量表中的投资活动现金流量净额为负，说明企业扩大了投资规模。（）

3.现金流量表中的筹资活动现金流量净额为正，说明企业借入资金。（）

4.现金流量分析中的现金流量比率反映了企业的短期偿债能力。（）

5.现金流量分析中的净资产收益率