兴华会计师事务所大恒专项反馈之回复.pdfVIP

关于大和恒粮油贸易

的反馈问题的回复

中小企业转让系统：

，贵司下发关于《大和恒粮油贸易的

专项反馈意见》文件，我们对大和恒粮油贸易（以下简称“公

司”）的专项反馈意见中涉及师的相关问题进行了逐项核查并对有关财

务内容回复如下：

请公司、主办券商及师对2014年末公司库存、应收账款、资产总额、

银行等多项数据补充核查，补充说明上述过程的尽职、核查程序以及

事实依据，专项核查意见。请主办券商结合上述情形补充核查公司是否

符合挂牌条件，明确意见；请师结合上述情形补充说明是否对公司

的申报财务报表了恰当的审计意见。

对公司2014年末经审计的财务数据进行了补充核查，主要包括存货、应收

账款、其他主要资产项目及银行借款情况，核查程序及事实依据如下：

（一）核查程序

1、获取公司信用报告。

2、对2014年末的现金进行盘点、银行存款进行函证。

3、对2014年的应收账、预付账款中的大额的进行函证。

4、对2014年末的存货、固定资产进行盘点，取得固定资产所有权证。

（二）核查内容

（1）通过获取公司的2016年1月26日的信用报告，可以看出公司账面的

银行借款2013年全年借款为150万元，2014年全年借款为350万元，2015年

全年借款为200万元，截至2015年12月31日，公司银行期末余额为：200

万元。经核查公司银行、合同情况，与银行信用报告一致。2014年

经本所出具的审计报告的短期借款年末余额为200万元，与取得信用报告的金额

一致，与公司银行及银行合同一致。因此，挂牌前、后公司均不存在

未入账650万元的银行借款。

（2）2014年末经本所审计的公司货币明细如下：

1

项目2014年12月31日2014年1月1日

库存现金124,697.5649,755.57

银行存款5,131,752.66301,889.69

合计5,256,450.22351,645.26

通过对现金进行盘点，盘点的现金金额与2014年末的金额一致；通过核查

银行以及对银行存款进行函证，银行函证的回函金额与2014年末经本所

出具的审计报告所披露金额一致。

3、2014年末经本所审计的公司往来款项明细如下：

年份应收账款预付款项

2014年12月31日1,012,648.193,149,906.67

通过对应收账款、预付账款进行函证，回函可确认的金额为：193,650.00元；

通过执行替代程序，可确认的金额为：686,04