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公司会计操作流程
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某公司一套详细的财务流程【实务】
备注:为方便大家,就全部列出来了,大家如需要可直接复制
【会计实务】某公一套比较详细的财务流程
目录
一、出纳岗工作流
程3-5
二、销售费用岗工作流
程5-8
三、管理费用岗工作流
程9-12
四、固定资产岗工作流
程12-15
五、材料审核岗工作流
程16-20
六、成本核算岗工作流
程20-24
七、销售核算岗工作流
程24-26
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八、工资福利岗工作流
程26-31
九、税务岗工作流
程31-33
十、内部审计岗工作流
程34-38
十一、主管岗工作流
程39-41
一、出纳岗工作流程
（-）现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款＞检查收
据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名＞在收据
（发票）上签字并加盖财务结算章——＞将收据第②联（或发票联）
给交款人＞凭记账联登记现金流水账＞登记票据传递登
记本＞揩记账联连同票据登记本传相应岗位签收制
证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
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管理费用岗(其它应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下
账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”
图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收
据,能够没有交款人签字。
2、付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——＞检
查并督促领款人签名＞据记账凭证金额付款＞在原始凭
证上加盖“现金付讫”图章＞登记现金流水账＞将记账凭
证及时传主管岗复核
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(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以
现金形式发放的兑现、奖金等款项)
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