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做账实操;做账实操
按实际用途结转成本。;做账实操
经审批后转管理费用：借：待处理财产损溢500
贷：管理费用500
库存损坏（如设备运输损失8,000元）：
借：营业外支出8,000
贷：库存商品医用设备8,000。二、月末结账流程
对账与计提
核对银行流水与账面记录，编制银行存款余额调节表。计提工资、折旧费用及税费（如增值税差额转入“未交增值税”）。
损益结转与报表编制
制造费用转入生产成本，研发费用按项目归集：借：生产成本12,500
贷：制造费用设备折旧12,500通过“本年利润”汇总当期收支，生成利润表：借：主营业务收入250,000
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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