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商业银行信贷业务内部控制问题及体系优化

杨广顺

中国财政科学研究院

：、组织机构不

摘要以B商业银行为例分析了其信贷业务内部控制现状，发现其内部控制存在监管制度不健全

完善、工作人员素质低、风险意识不高、信用评级及贷后管理不严等问题，并提出了针对性的优化措施，以为该行信

贷业务内部控制质量的提高提供参考。

关键词：商业银行；信贷业务；内部控制

内部控制和风险管理是商业银行健康发展的关键制度体系，并实行贷前、贷中和贷后内部控制制度，贷款

信贷业务是其主要业务内容、审批、贷后、评估、调查及

环节。在商业银行发展中，申请、审核分别独立，从发放

之一，也是获得利润的重要途径。在经济下行压力环境信贷受理等方面全面控制信贷风险。

，以加快实、

下，央行多次降低存准率，信贷投放不断加大二B银行内部控制中存在的问题

体经济发展，帮助企业缓解压力渡过难关。然而，受经济（一）组织机构不完善，工作人员素质有待提高

下行压力影响，部分企业经营状况和财务状况出现恶组织机构的协调性和隶属程度是评估银行组织机

，加大了银行信贷风。当前，

化，还款意愿降低，甚至无偿贷能力构运行效果的重要指标B银行组织机构的有效

。，通过预

险当前，监管部门主要是对银行外部进行监管隶属度非常低，虽然其构建了贷款前和贷款后的监管组

防性、保护性的管理措施监管银行，对违法银行给予惩织机构，但各部门权责划分不清晰，职责不够明确，工作

罚，问责相关人员，或严格限制银行贷款额度。但是只对中存在推诿和职能重叠问题，导致其有效制约性、协调

银行进行外部监管或限制贷款额度并不能真正控制银性下降。尤其是在一些跨行客户信贷业务监管中，存在

行风险。本文以B商业银行为例，探讨其信贷业务的内一定的漏洞，且追责不力，严重影响银行信贷业务的健

部控制问题，并对其内部控制体系进行优化。康发展。

、

一B银行信贷业务的内部控制状况当然，信贷业务工作人员素质相对低也是B银行内

B银行为一体化、国际化的综合性银行，国际服务部控制中的最大问题之一。在内部管理中，监管执行者

体系完备，能够为客户提供响应全球、一点接入、综合性的有效隶属程度非常低，其道德素质严重影响银行的信

截至目前，该行客户贷款及存。而该行却很少进行员

服务的金融问题解决方案。贷服务质量，且关系到信贷风险

，员工道德观念及社会责任

款总额不断上升2023年第一季度，该行存款增长7.61%，工定期培训，人事管理滞后，

贷款总额同比提高8.85%，其信贷业务总量及规模均显感均不强，更是缺乏主人翁意识。相关资料显示，信贷工

著提升，客户存款额、贷款总额均显著提高。这表明该行作人员素质的提高能够有效降低银行信贷风险。可见，

的盈利能力及资金使用率不断提高，但风险抵御能力可商业银行要重视