审计委员会工作规则.pdfVIP

审计委员会工作规则

第一章总则

第一条为完善公司法人治理结构，促进公司自身规范高效地运作，最大限

度地规避财务和经营风险，确保各委员独立、诚信、勤勉地履行自己的职责，根

据中国证监会《上市公司独立董事管理办法》、深圳证券交易所《股票上市规则》

《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、

规范性文件和公司章程的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本规则。

第二条审计委员会是设在董事会下的一个专门委员会，经股东大会批准后

成立。

第三条审计委员会必须遵守公司章程，在董事会授权的范围内独立行使职

权，并直接向董事会负责。

第四条审计委员会通过内审部门实现其对董事会、投资者以及其他与组织

有利益关系的外部组织的义务。审计委员会对内审部门的工作进行指导、协调、

监督和检查。

第二章审计委员会的产生与组成

第五条审计委员会由3名委员组成，设主任委员一名。

第六条审计委员会委员由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独

立董事委员应当过半数，且至少有一名独立董事委员为会计专业人士。审计委员

会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。审计委员会的委员

由董事会选举产生。主任委员由会计专业的独立董事担任，经审计委员会选举产

生，负责主持委员会工作。

第七条审计委员会任期与董事会一致，可以连选连任。在委员任职期间，

如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本规则第

五条至第六条规定补足委员人数。在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务。

第八条委员连续二次未能亲自出席会议，也未能以书面形式向委员会提交

对会议议题的意见报告，视为不能履行职责，委员会应当建议董事会予以撤换。

第三章审计委员会的职责权限

第九条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审

1

计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董

事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计

差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所业务规则和公司章

程规定的其他事项。

第十条审计委员会应当定期向董事会报告，内容包括内部审计工作进度、

质量以及发现的重大问题等。

第十一条审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主

要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报

告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整

改情况须同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之

间的关系。

第十二条审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关

资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。

审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报

告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自

我评价报告。

第四章审计委员会的议事规则

第十三条审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度至少

召开一次。

第十四条主任委员或者两名及以上委员提议时可以召开临时会议，若两名

及以上委员提议的，主任委员应当在收到提议后5天内提出同意或不同意召开临

时会议的反馈意见。主任委员同意召开临时会议的，将在同意后5日内召集会议。

2

主任委员不同意召开临时会议的，或者在收到提