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2024全新出纳培训课件
2021/10/10/周日1
•出纳工作概述
•现金管理与操作规范
CATALOGUE•银行存款管理与操作规范
•票据管理与操作规范
目录•税务处理与风险防范
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2021/10/10/周日2
01
出纳工作概述
2021/10/10/周日3
出纳定义与职责
出纳定义
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行
结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有
关票据等工作的总称。
出纳职责
负责现金、银行存款的收付及核算工作；负责登记现金、银
行日记账，做到日清月结；负责保管库存现金、有价证券、
空白支票及银行预留印鉴；负责办理公司各项银行业务等。
2021/10/10/周日4
出纳在企业中地位
出纳是企业财务工作的重要组成部分，
出纳人员必须具备良好的职业道德和
承担着企业资金收付、往来结算、货
专业技能，严格遵守国家财经法规和
币兑换和现金、银行存款日记账的登
企业财务制度，确保企业资金安全。
记等职责。
出纳工作的质量和效率直接关系到企
业财务管理的水平和经济效益的高低。
2021/10/10/周日
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