出纳与实务大一试题.docVIP

一、选择题

1.出纳日常工作中，以下哪项不属于其职责范围？

A.办理现金收付业务

B.编制年度财务预算

C.登记现金日记账

D.保管有价证券

2.现金日记账的登记依据是：

A.银行存款对账单

B.原始凭证和记账凭证

C.银行结算单

D.财务报表

3.在企业中，备用金的管理通常采取哪种方式？

A.每日结算制

B.定期清查制

C.定额备用金制

D.不定期抽查制

4.下列关于发票管理的说法，错误的是：

A.发票应由专人负责保管

B.开具发票时需按实际交易内容填写

C.已开具的发票存根联应永久保存

D.空白发票可以预先盖章备用

5.当发现现金短缺时，首先应采取的措施是：

A.立即报告领导

B.自行补足差额

C.检查现金日记账与总账是否一致

D.等待月末结账时再处理

6.企业银行存款账户按用途分为几种类型，其中不包括：

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.个人储蓄账户

7.出纳人员不得兼任的工作是：

A.会计档案保管

B.稽核

C.收入、支出、费用、债权债务账目的登记

D.审计

8.在处理支票时，以下哪项操作是正确的？

A.直接在支票上涂改金额

B.背书转让给他人使用

C.签发空头支票

D.根据授权范围使用公司印章

9.对于收到的银行承兑汇票，正确的处理方法是：

A.立即兑现

B.作为普通纸张丢弃

C.到期前提示付款或贴现

D.私下转卖给他人

10.企业在进行库存现金盘点时，如果发现长款（即实际现金多于账面记录），应如何处理？

A.归个人所有

B.计入营业外收入

C.查找原因并调整账目

D.不作处理，留待下次盘点时再考虑

二、填空题

11.出纳工作的基本原则之一是“_______”，即每一笔收支都必须有合法的凭据。

12.“未达账项”是指由于企业和银行之间入账时间差异造成的一方已经记账而另一方尚未记账的情况，这需要通过编制“_______”来调节。

13.如果一个单位同时开设了多个银行账户，则必须为每个账户单独设置一本_____。

14.根据我国《支付结算办法》的规定，单位和个人的各种款项结算，均可使用_____。

15.当月发生的经济业务应当在次月初__天内全部登记完毕。

16.《中华人民共和国票据法》规定，支票的持票人应当自出票日起____日内提示付款。

17.为了加强货币资金的安全性，很多企业都会实行____制度，由不同人员分别负责收款和付款工作。

18.如果发现有伪造或者变造的票据，应当立即向____举报，并停止对该票据的一切支付活动。

19.企业在进行大额现金交易时，除了开具正规发票外，还应该留存对方的____复印件以备查验。

20.出纳员离职交接时，必须将所有相关资料、物品等移交给新任出纳员，并填写详细的____表。