A2 北京市科技计划项目（课题）结题经费审计报告-参考文本.docxVIP

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北京市科技计划项目（课题）

验收（结题）经费审计报告

审计机构名称：

审计报告文号：

项目名称：

课题名称：

课题编号：

承担单位名称：

起止时间：

北京市科技计划项目（课题）

验收（结题）经费审计报告

报告文号

ABC项目（课题）承担单位（或其他委托人）：

我们接受委托，于20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日，对ABC项目（课题）承担单位（以下简称承担单位）承担的、立项的起止时间为20××年×月至20××年×月的“XX”项目（课题）（以下简称该项目（课题））截至20XX年XX月XX日（结题审计基准日）的科研项目（课题）经费投入、使用和管理情况进行了审计。

我们的审计是依据中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则）和《中央财政科技计划项目（课题）结题审计指引》进行的，在审计过程中结合该项目（课题）实际情况，对该项目（课题）的承担单位进行了审计。我们实施了查看财务系统、询问相关人员、抽查原始凭证、抽盘实物资产、检查与项目（课题）资金管理相关的单位法人主体责任落实情况、分析科研项目资金支出政策相符性、目标相关性和经济合理性等审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

具体审计情况如下：

一、概况

（一）承担单位概况

承担单位名称

法人代表

法定地址

经营地址

课题负责人

联系方式

财务负责人

联系方式

课题期间是否发生合并或撤销等机构变化

其他情况说明（如：课题期间是否发生课题负责人变更等）

（二）项目（课题）基本情况

项目名称：

课题名称：

课题编号：

起止时间：

委托单位（甲方）：

承担单位（乙方）：

项目主持单位（丙方）：

市科委、中关村管委会主管处室：

主管工程师：

总经费预算：XXX.XX万元

其中：市财政科技拨款：XX.XX万元；配套（自筹）资金：XX.XX万元（其中：区财政配套XX.XX万元；承担单位自筹：XX.XX万元；其他来源经费：XX.XX万元）。

二、审计结果

（一）项目（课题）承担单位法人责任落实情况

1.是否制定了单位内部科技经费管理办法，是否符合京财科文〔2021〕1822号的规定，制定了预算调整、变更申请、批复、备案操作规程；

2.是否按照规定落实了配套（自筹）资金足额到位，与财政资金同步等额支出；

3.是否按规定对科技经费和配套（自筹）资金分别进行单独核算；

4.咨询费、会议费、差旅费支出标准是按国家规定标准执行还是按单位内部制定的标准执行；

5.是否制定了仪器设备、材料、测试化验加工费采购规则（采购流程、合同签订、采买入库、出库使用、验收及进口仪器设备专家论证意见等），是否做到公开、透明、留痕、可追溯；

6.是否在单位内部主动公开项目立项、主要研究人员、经费使用、大型仪器设备购置、研究成果、结余资金等，并接受内部监督等；

7.其他相关法人责任是否落实。

（二）经费到位情况

1.经费到位总体情况。截至20XX年XX月XX日，该项目（课题）应到位资金XX.XX万元，实际到位XX.XX万元，资金到位率XX.XX%（其中：市财政科技拨款XX.XX万元，到位率XX.XX%；配套（自筹）资金XX.XX万元，到位率XX.XX%），具体情况如下表：

单位：人民币万元

经费来源

预算数

账面数

审定数

资金到位率（%）

市财政科技拨款

配套（自筹）资金

其中：区财政配套

承担单位自筹

其他来源经费

合计

注：如有其他来源经费，请披露提供经费来源的单位名称和对应的金额。

2.预算调剂情况

该项目（课题）在执行期间，如果存在预算调剂，则需要说明预算调剂的内容、金额、原因、以及履行的调剂审批程序。如果不存在预算调剂，则说明该项目（课题）在执行期间不存在预算调剂情况。

3.收到市财政科技拨款明细情况

单位：人民币万元

收到日期

拨款单位

文件编号

到账金额

合计

（三）经费支出情况

1.经费支出总体情况。截至20XX年XX月XX日，该项目（课题）总支出为xx万元，其中：市财政科技拨款支出xx万元，支出率XX.XX%；配套（自筹）资金支出xx万元，支出率XX.XX%，具体情况如下表：