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企业风险控制管理手册

TOC\o1-2\h\u19292第一章企业风险控制管理概述 1

124231.1风险控制管理的目标 1

63361.2风险控制管理的原则 1

30354第二章风险识别与评估 2

165342.1风险识别方法 2

8462.2风险评估流程 2

14152第三章风险应对策略 2

193663.1风险规避策略 2

203763.2风险降低策略 2

19149第四章内部控制体系 3

96024.1内部控制环境 3

194824.2内部控制活动 3

8479第五章风险管理信息系统 3

166025.1信息系统的功能 3

229695.2信息系统的安全 4

27032第六章风险监控与预警 4

88216.1风险监控机制 4

57966.2风险预警指标 4

5426第七章危机管理 4

86797.1危机预防与准备 4

219127.2危机应对与处理 5

5191第八章风险管理的监督与改进 5

218668.1监督机制 5

151348.2持续改进措施 5

第一章企业风险控制管理概述

1.1风险控制管理的目标

企业风险控制管理的首要目标是保证企业的可持续发展。这意味着在追求企业目标的过程中，能够有效地识别、评估和应对各种风险，以减少不确定性对企业的影响。通过风险控制管理，企业可以降低损失的可能性，保护企业的资产和声誉。同时风险控制管理有助于提高企业的决策质量，使企业在面对风险时能够做出明智的选择，从而实现企业价值的最大化。

1.2风险控制管理的原则

风险控制管理应遵循以下原则：全面性原则，即风险控制管理应涵盖企业的各个方面和业务流程，保证不存在遗漏的风险领域；预防性原则，强调在风险发生之前采取措施进行预防，而不是在风险发生后进行补救；适应性原则，要求风险控制管理策略能够根据企业内外部环境的变化及时进行调整，以保持其有效性；成本效益原则，在实施风险控制措施时，需要权衡成本和收益，保证所采取的措施能够带来足够的效益，以弥补其成本支出。

第二章风险识别与评估

2.1风险识别方法

风险识别是风险管理的基础，常用的风险识别方法包括头脑风暴法、德尔菲法、流程图法等。头脑风暴法通过组织相关人员进行集体讨论，激发创造性思维，尽可能地识别出潜在的风险。德尔菲法则是通过匿名征求专家意见的方式，经过多轮反馈和汇总，得出较为准确的风险识别结果。流程图法通过绘制企业的业务流程图，分析各个环节可能存在的风险。还有情景分析法、风险检查表法等多种方法，企业可以根据自身的实际情况选择合适的风险识别方法。

2.2风险评估流程

风险评估是对已识别出的风险进行分析和评价的过程，其流程包括风险分析和风险评价两个阶段。风险分析主要是对风险发生的可能性和影响程度进行评估，常用的方法有定性分析和定量分析。定性分析通过专家判断、经验分析等方法，对风险进行大致的评估；定量分析则运用数学模型和统计方法，对风险进行更为精确的计算。风险评价是根据风险分析的结果，对风险进行排序和分级，确定哪些风险需要优先处理，为制定风险应对策略提供依据。

第三章风险应对策略

3.1风险规避策略

风险规避是指企业通过避免参与可能引发风险的活动，来达到降低风险的目的。例如，如果某项业务活动存在极高的风险，且企业无法承受其可能带来的损失，那么企业可以选择放弃该业务，从而避免潜在的风险。风险规避策略适用于风险发生的可能性极高且后果极其严重的情况。但是风险规避也可能导致企业错过一些潜在的机会，因此在实施风险规避策略时，企业需要进行充分的权衡和分析。

3.2风险降低策略

风险降低是指企业采取措施降低风险发生的可能性或减少风险造成的损失。这可以通过多种方式实现，如加强内部控制、提高员工素质、改进工艺流程等。例如，企业可以通过建立完善的质量管理体系，提高产品质量，降低因产品质量问题而引发的风险。企业还可以通过购买保险等方式，将一部分风险转移给保险公司，从而降低自身的风险承担。

第四章内部控制体系

4.1内部控制环境

内部控制环境是内部控制体系的基础，包括企业的治理结构、组织结构、企业文化、人力资源政策等方面。良好的内部控制环境可以为内部控制活动的有效实施提供保障。企业的治理结构应明确各利益相关者的权利和责任，保证决策的科学性和有效性。组织结构应合理设置，明确各部门和岗位的职责和权限，避免职责不清和权力滥用。企业文化应倡导诚信、合规、风险意识等价值观，为内部控制提供良好的文化氛围。人力资源政策应保证员工具备相应的素质和能力，并且能够激励员工积极参与内部控制活动。

4.2内部控制活动

内部控制