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内部控制与风险管理实操手册
目录
内部控制与风险管理实操手册（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1内部控制与风险管理的概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2实操手册的目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
内部控制基本理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.1内部控制的定义与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.2内部控制的目标与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.3内部控制的常见模式与类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
风险管理基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
3.1风险管理的概念与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.2风险识别与评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.3风险应对策略与措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
4.1内部控制体系的设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
4.2组织结构设计与职责分配．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
4.3内部控制制度的制定与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
风险评估与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
5.1风险评估的步骤与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
5.2风险监控的机制与工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
5.3风险预警与应急处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
关键控制点设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
6.1关键控制点的识别与确定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
6.2关键控制点的控制措施与执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
6.3关键控制点的效果评估与持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
内部审计与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
7.1内部审计的职能与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
7.2内部审计的程序与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
7.3内部监督体系的建设与运作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
风险管理与内部控制案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
8.1成功案例分享．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
8.2失败案例剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
8.3案例分析与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
内部控制与风险管理工具与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
9.1风险管理软件与系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
9.2内部控制评估工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
9.3沟通与协作工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
内部控制与风险管理实践建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
10.1组织文化与内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
10.2风险管理与企业文化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
10.3内部控制与风险
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