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中国建设银行公司治理机制现状、问题与改进建议研究

内容摘要

由于国内金融市场的体系和功能的不断完善，对我国商业银行的规范和管制要求也越来越严格，而商业银行作为现代金融行业经济体系的核心主体，它改革的重要内容也进入新的阶段；国有商业银行要往现代化商业银行发展，它主要的核心是需要完善自身的治理模式。因为银行业的特殊性质，导致建设银行的公司治理模式区别于普通情况下的公司治理。本文在一般模式公司治理的基础上，结合商业银行和其他性质的企业在公司治理的特殊性，以介绍公司治理的基本准则和核心理念作为起始点，进一步推动中国建设银行按照新的公司治理结构有效且重要的理论和实践意义进行的有序运行；最后，在总结归纳现如今中国建设银行的公司治理现状，提出对中国建设银行公司治理进展有利的研究意见和有效建议。

关键词：中国建设银行；商业银行；公司治理；改善建议

引言

依据国内外研究实验证明，现代经济的快速发展都无法离开金融体系的良好运行，以商业银行作为核心的金融体系更能够有效的提高经济活动中所需要的融资贷款、资源配置等相关活动。但这些都无法离开良好的公司治理机制，同时因为国内金融市场新兴与崛起，银行业的竞争日益激烈，只有提高商业银行的公司治理效率，才能以更优异的姿态面对现代经济市场的挑战。

国外现状：国外的商业银行治理模式主要可以分为英美市场治理模式、德日组织治理模式、亚洲家族式治理模式和转型经济治理模式。不同的治理模式有不同的治理特点。

国内现状：目前我国的商业银行公司治理模式介于英美市场治理模式和德日组织治理模式之间，两种公司治理模式也在我国出现了一定程度的融合。

研究中发现我国的各大商业银行虽然形成了“三会一层”的基本公司治理框架及相应的风险配套处理设施，但在此模式下的商业银行，又存在着股权结构不合理、风险监督的独立和有效性被董事会影响、薪资结构的激励性不强等等问题。

本文以中国建设银行为例，参考我国上市公司的公司治理机制和国际商业银行的治理机制，结合国际商业银行的公司治理模式的优点和缺点，对中国建设银行的公司治理模式和国际商业银行的公司治理模式进行对比分析，总结问题，提出相对应的改善建议。

第一章简单叙述了商业银行公司治理相关理论概述，即商业银行的概念、公司治理的概念，商业银行公司治理的特殊性和必要性等等；商业银行公司治理的基本原则和治理框架除了要符合企业公司治理的一般性外，还应该具有银行业所有的特征，并且完善的商业银行公司治理机制是国际先进金融机构的重要特征。

第二章则对中国建设银行公司治理机制的现状及问题进行了分析：

中国建设银行公司治理机制的现状：中国建设银行建立了包括监事会、董事会、股东会和高级管理层“三会一层”的公司治理的构架。借鉴了德日模式下对于公司治理的管理，但我国的监事会不具备任免及实际性质监督董事的权利，并且和董事会中的审计委员会等专门委员会存在着某些职能上的重叠。目前中国建设银行的公司治理机制是介于英美市场治理模式和德日组织治理模式之间，甚至可以说是两这两种治理模式进行了一定的融合。

目前从中国建设银行内部制衡机制上来看，虽然在日渐激烈的竞争、金融风险不断复杂化的趋势下，对内部内部控制制度有了一定的控制，但是对内部控制事实施和控制不够全面。且从外部制衡机制上看，中国建设银行政企不分家，使得国有商业银行的目标决策多元化，容易造成国有商业银行忽视银行自身资产的效益和质量，导致不良资产逐年增加。

国有商业银行的各阶层职员的显性收入差距不明显，职员的职位和实际收入相对应的控控制权收益关系很大，又和银行管理经营的业务关系很小；银行内部缺少足够的制衡机制，就很容易形成部分团体控制的局面。

在ESAT数据质量和报送机制方面，数据质量方面管控的不够全面，且中国建设银行依旧缺少能满足ESAT系统数据报送的专业化人员。

第三章提出加强中国建设银行公司治理机制的对策：

1、针对内部制衡机制问题的对策：内部制衡机制的核心目标是警惕并抵制绝对权利的产生；首先，完善企业的法人治理结构是形成制衡机制的重要环节，不止是需要完善企业法人的治理结构，还需要建立股东与股东之间、股东与董事会之间、董事会与经理人之间的制衡机制；建立制衡机制，最重要的一点就是对管理中传统行政手段的制衡与对抗，建立起规章制度规范仅仅是第一步，保证规章制度真正的落实才是最重要的环节。

2、针对外机机制制衡问题对策：强化银行外部的监管作用，扩充银监会的权利；强化银行外部的约束和激励进而调动商业银行内部的积极性。

3、数据质量和报送机制问题对策：建议开发数据采集、补录、查询、分析、校验、报送等在报送过程中有需求的功能模块，只有数据汇总、批量校验、以及统计数据质量，通过校验后才能进行数据报送。

我国与德国、日本的相似之处在于，商业银行均在国内的经济发展中占据着主导性的作用。商业银行不仅仅