一套完整详细的公司财务流程图.pdf

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一套完整详细的公司财务流程

一、出纳岗工作流程

一现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据销售会计开具的发票收款——→检查收据开具的金额正确、大

小写一致、有经手人签名——→在收据发票上签字并加盖财务结算章——→将收据第②

联或发票联给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→

将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗水电费、代收款项

管理费用岗其他应收款

销售核算岗货款

成本核算岗加工费、材料款

注：1原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核

实收据上已写有转账字样,后加盖转账图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传

给相应会计岗位。

2随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签

字。

2、付现

1费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名

——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖现金付讫图章——→登记现金流水

账——→将记账凭证及时传主管岗复核

2人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、

奖金等款项——→在支出证明单上加盖现金付讫图章——→登记现金流水账——→登记

票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票或凭建行存折提取现金——→安全妥善保管现金、

准确支付现金——→及时盘点现金——→下午准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

注：1下午下班后,现金库存应在限额内。

2从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金

安全。

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

二银行存款收付

1、银收

1收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背

书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴

在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销

售会计

2其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记

票据传递登记本——→相关岗位

3贷款

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收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

2、银付

1日常性业务款项

根据付款审批单计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务

部长或财务总监审核审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票汇票、电汇

——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上无存根的注明支

票号及银行名称——→加盖转账图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

——→材料核算岗材料采购

——→成本核算岗外协加工、车间质保费用

——→管理费用岗管理部门用款

——→销售费用岗销售部门用款

——→工资福利岗工资兑现、福利

——→及固定资产岗GMP部门费用、固定资产购建

注：1开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

2开出的支票汇票、电汇收款单位名称应与合同、发票一致。

3有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

2打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单经财务部长签字开具支票——→填写进账单——→

连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审

批单上——→加盖转账图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

注：1每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工

资款划入首义招行。

2打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

3业务员兑现

凭销售会计传来的付款审批单经财务部长签字开具支票——→填写进账单——→交

司机送银行倒进账——→登记支票使用